Negli ultimi anni la normativa antiriciclaggio è entrata prepotentemente negli Studi professionali. Si tratta di una legislazione decisamente avversa ai commercialisti, ai consulenti, ai notai.
In generale, gli Studi commerciali hanno subito un aumento di adempimenti e burocrazia, per cui è sempre più difficile rispettare le innumerevoli scadenze con cui devono interfacciarsi: a questi adempimenti si è aggiunta la normativa antiriciclaggio…
Un ulteriore problema, altre cose da fare. Gli Studi stanno scoppiando!
Nel tentativo di agevolare il lavoro a Commercialisti e Consulenti, Commercialista Telematico propone gli approfondimenti necessari per interpretare correttamente la normativa e alcuni strumenti per agevolare la gestione dell”Antiriciclaggio nello Studio (webinar, software, fac-simili etc.),
L’Ispettorato Nazionale del Lavoro è intervenuto nuovamente sull’obbligo imposto ai datori di lavoro/committenti a decorrere dal 1° luglio 2018: essi infatti non possono più retribuire i dipendenti/collaboratori in denaro contante. In particolare son
La disciplina antiricilaggio dei Compro Oro quali l’iscrizione nell’apposito registro degli operatori, gestito dall’Organismo degli agenti in attività finanziaria e dei mediatori creditizi e determinazione del contributo annuo.
L’art. 648-ter 1 del codice penale (autoriciclaggio) punisce chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non colposo, impieghi, sostituisca, trasferisca, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative, il denaro,
Non è stata ancora trovata una soluzione per l’irrogazione della maxisanzione a carico di coloro che hanno emesso assegni per importi pari o superiori a 1.000 euro senza apporre la clausola di non trasferibilità. Conseguentemente coloro che hanno ric
Gli operatori sono in attesa del decreto ministeriale, da emanarsi entro il prossimo 4 luglio 2018, che deve fornire indicazioni sul nuovo adempimento relativo alla rilevazione dei titolari effettivi dei trust nel Registro delle Imprese. Al momento,
di Ennio VialPer le strutture sanitarie private, ai fini della tracciabilità dei pagamenti, è in scadenza entro il prossimo 30 aprile la comunicazione dei compensi riscossi per ciascun professionista; ecco una guida all’adempimento per i dati relativi all’anno 20
Gli esercenti commercio al minuto e attività assimilate nonché le agenzie di viaggio e turismo presso i quali sono stati realizzati, in denaro contante, gli acquisti di beni e dai quali sono rese le prestazioni di servizi legate al turismo, che effet
Chi sta utilizzando libretti degli assegni privi della clausola non trasferibile si deve ricordare di apporre tale clausola a mano per trasferimenti maggiori di € 1.000: la mancata apposizione di tale clausola (anche per mera disattenzione) comporta
di Nicola ForteSono arrivate alcune stangate antiriciclaggio per l’utilizzo di vecchi libretti degli assegni che non riportavano la dicitura non trasferibile: gli assegni bancari devono riportare tale clausola per rispettare la disciplina antiriciclaggio. A cura di
di Luca Bianchidedichiamo questo numero di Fiscus al problema della detrazione IVA collegato alla data di ricezione della fattura: quando vanno registrate le fatture passive ricevute? Quando risulta detraibile l’IVA sugli acquisti?
la nuova normativa antiriciclaggio implica la possibilità di utilizzo fiscale dei dati acquisiti in fase di accesso ispettivo intrapreso ai fini antiriciclaggio (o dei dati comunque acquisiti in fase di attività investigativa, anche mediante accesso
la Legge di Bilancio impone ai datori di lavoro e committenti l’obbligo di effettuare il pagamento delle buste paga ai dipendenti solamente con strumenti tracciabili, con conseguente divieto di pagamento in contanti
La normativa antiriciclaggio prevede l’eliminazione dell’obbligo di registrazione dei dati del cliente nell’Archivio Unico Informatico e la descrizione dell’operazione posta in essere: cosa significa in pratica questa semplificazione? E’ una vera sem
il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, con informativa n. 68 del 4/12/2017, ha provveduto a fornire le proprie interpretazioni sugli obblighi di “promozione e controllo” ricadenti sugli Ordini Professionali (e su
il recente decreto in tema di antiriciclaggio ha abolito l’obbligo di tenuta del registro: ora basta creare e conservare correttamente il fasciolo del cliente: alcuni suggerimenti pratici
fra le tante novità novità di inizio novembre vi è anche l’approvazione della Legge di delegazione europea che contiene importanti provvedimenti per i professionisti: l’individuazione di pratiche di elusione fiscale da contrastare a livello comunitar
dopo il problema della detrazione IVA, oggi analizziamo un secondo attuale problema che riguarda le partite IVA cessate segnalate tramite il nuovo spesometro: tali fatture potrebbero essere potenzialmente false (fatture per operazione inesistenti?) i
piccolo riassunto delle regole obbligatorie di utilizzo dei libretti al portatore, prevista dalla recente normativa antiriciclaggio; ad esempio non è più possibile aprire libretti al portatore ma solo libretti nominativi
Raccontiamo in versi e con ironia i problemi della verifica antiriciclaggio…
Disciplina antiriciclaggio: in questo articolo vediamo quale è il nuovo ruolo degli ordini territoriali per la definizione e l’adozione delle procedure di valutazione del rischio, che i propri iscritti saranno tenuti a seguire, e degli adempimenti co
è stata data attuazione anche in Italia alle norme sull’ordine europeo di indagine penale: in questo articolo analizziamo le prospettive, con particolare riguardo ai reati tributari e alle problematiche antiriciclaggio
le nuove norme permettono di utilizzare i documenti ed i dati acquisiti durante una verifica dedicata all’antiriciclaggio anche per eventuali accertamenti tributari basati sulla medesima documentazione?
da oggi 4 luglio 2017 stop ai libretti di risparmio al portatore: tali strumenti, essendo equiparabili al contante, non possono essere più aperti da oggi (effetto delle nuove norme antiriciclaggio) e andranno trasformati in nominativi
Il Decreto antiriciclaggio del 25 maggio 2017, n. 92 porta novità importanti per il settore dei compro oro, la cui attività presenta particolari tipologie di rischio di riciclaggio di proventi illeciti.
