Il reato di autoriciclaggio riguarda chi ricicla denaro o altre utilità provenienti da un reato commesso non da un altro soggetto (come avviene nel «tipico» riciclaggio), bensì in prima persona, sostituendo o trasferendo denaro, beni o altre utilità
Antiriciclaggio Studi Professionali
Negli ultimi anni la normativa antiriciclaggio è entrata prepotentemente negli Studi professionali. Si tratta di una legislazione decisamente avversa ai commercialisti, ai consulenti, ai notai.
In generale, gli Studi commerciali hanno subito un aumento di adempimenti e burocrazia, per cui è sempre più difficile rispettare le innumerevoli scadenze con cui devono interfacciarsi: a questi adempimenti si è aggiunta la normativa antiriciclaggio…
Un ulteriore problema, altre cose da fare. Gli Studi stanno scoppiando!
Nel tentativo di agevolare il lavoro a Commercialisti e Consulenti, Commercialista Telematico propone gli approfondimenti necessari per interpretare correttamente la normativa e alcuni strumenti per agevolare la gestione dell”Antiriciclaggio nello Studio (webinar, software, fac-simili etc.),
La procedura di voluntary disclosure e il nuovo reato di AUTO-RICICLAGGIO
la procedura di voluntary disclosure nasconde vantaggi ed insidie per i contribuenti che detengono attività non dichiarate all’estero: i possibili vantaggi, i rischi di sanzione, l’incrocio pericoloso col nuovo ravvedimento operoso ed il nuovo reato
Voluntary disclosure e rimpatrio di somme superiori a 10.000 euro
dopo aver avviato la procedura di voluntary i contribuenti dovranno prestare attenzione a non commettere più, oltre ad illeciti di tipo tributario, anche violazioni aventi natura valutaria: bisogna pertanto ricordare come il limite massimo previsto p
di Nicola ForteIl nuovo reato di autoriciclaggio (evitabile attraverso voluntary disclosure)
una panoramica della norma che definisce il nuovissimo reato di autoriciclaggio, che dovrebbe aiutare nel contrasto all’evasione fiscale
Analisi antiriclaggio sui dati contabili: i controlli solo pro forma non bastano
Concentrare l’attenzione solo sulle soglie di tracciabilità del contante o solo sulla redazione “formalistica” della scheda di adeguata verifica delle clientela, non assolve esaustivamente l’obbligo a cui sono chiamati i professionisti.
Attenzione: l
La conversione del decreto Sblocca Italia: attenzione alle misure anticiriclaggio per le imprese di autotrasporto
il Decreto Sblocca Italia appena convertito in legge non prevede solo importanti misure di fiscalità immobiliare, ma anche un orientamento molto restrittivo per quanto riguarda i pagamenti alle imprese di autotrasporto che devono essere sempre tracci
La comunicazione PEC e le indagini finanziarie dirette ai soggetti destinatari della normativa antiriciclaggio
a fine mese scade un antipatico adempimento ai fini dell’antiriciclaggio: l’invio al fisco dell’indirizzo pec del professionista – una guida pratica all’adempimento che analizza i casi di esclusione dall’invio ed illustra come comunicare la propria P
Documentazione antimafia: assicurazioni e banche escluse?
esaminiamo la questione dell’applicabilità o meno della clausola di esonero dall’obbligo di richiesta della documentazione antimafia nei confronti di imprese assicurative ed istituti bancari (Fabrizio Stella e Vincenzo Mirra)
Antiriciclaggio: attenzione alla scadenza di fine ottobre, la comunicazione del proprio indirizzo di PEC, mediante Entratel o Fisconline
entro il 31 ottobre i professionisti tenuti ad utilizzare i registri antiriciclaggio devono inviare la loro PEC al fisco tramite il sistema Entratel/Fiscoonline!
La tracciabilità dell’oro tra normativa vigente e prospettive di modifica
il recente successo dei negozi ‘compro-oro’ mette in primo piano le problematiche relative alla tracciabilità del materiale immesso sul mercato dei beni preziosi usati: analisi della normativa vigente e possibili evoluzioni
FAQ ANTIRICICLAGGIO & CONDOMINIO
Le risposte a tre FAQ in tema di antiriciclaggio in caso di condominio.
Acquisti in contanti da parte di turisti stranieri: nuove interessanti opzioni in arrivo
novità legislative e di prassi in vista per gli acquisti in contanti effettuati in Italia da cittadini stranieri comunitari
FISCUS n. 7/2014: gli strumenti finanziari per il business
Il numero 7/2014 di Fiscus punta il mouse sulle problematiche legate agli strumenti finanziari utilizzati per la propria attività: dai finanziamenti al diritto bancario passando da indagini finanziarie e normativa antiriciclaggio.
I pagamenti in contanti delle fatture differite e di tentata vendita: profili antiriciclaggio
i pagamenti delle fatture differite e delle consegne di tentata vendita, qualora effettuati singolarmente in contanti, sono considerati transazioni in violazione alla disciplina antiriciclaggio? (di Vito Dulcamare e Massimiliano DeBonis)
Antiriciclaggio: identificazione del titolare effettivo ai fini dell'adeguata verifica
Ai fini dell’antiriciclaggio, l’identificazione del titolare effettivo di un cliente che non è persona fisica ha diversi risvolti: ecco una guida approfondita al corretto svolgimento degli adempimenti antiriciclaggio, tenendo conto anche degli obblig
Costituzione di SRL: versamento del capitale e normativa antiriciclaggio
le modalità di versamento del capitale sociale in fase di costituzione di una Srl, con versamento a mani degli amministratori, potrebbero creare problemi in merito ai limiti all’uso del contante proposti dalle norme antiriciclaggio
Le strutture sanitarie private devono certificare i compensi dei collaboratori
le strutture sanitarie private, entro il prossimo 30 aprile, hanno l’obbligo di comunicare l’ammontare complessivo dei compensi riscossi nell’anno precedente per l’attività prestata da medici e paramedici
Le segnalazioni antiriciclaggio dei professionisti
la gestione dell’antiriciclaggio è un problema per moltissimi professionisti: quali sono le operazioni sospette da segnalare? Come funziona il segreto professionale? Come svolgere l’adeguata verifica della clientela? Ecco una guida di 22 pagine alla
Money transfer: gli obblighi di comunicazione all’Anagrafe dei rapporti finanziari
chi gestisce le attività definite “Money trasfer” è soggetto agli obblighi di comunicazione dei dati relativi ai rapporti finaziari: ecco il quadro degli adempimenti da assolvere
Pagamento del canone di locazione in contanti: quali sono le sanzioni?
in seguito alla recentissima introduzione del divieto di effettuare in contanti i pagamenti relativi ai canoni di locazione abitative, qual’è la sanzione applicabile per chi effettua e riceve tali pagamenti in contanti?
Normativa antiriciclaggio: gli obblighi di segnalazione delle operazioni sospette
notai e commercialisti devono prestare estrema attenzione agli obblighi antiriclaggio per quanto riguarda la segnalazione di operazioni sospette riscontrate nelle cessioni di quote di Srl
Adeguata verifica della clientela: le norme di Banca d’Italia
una panoramica delle norme bancarie in tema di antiriciclaggio e adeguata verifica della clientela che coinvolgono tutti coloro che sono clienti delle banche
L'esibizione del registro cartaceo antiriciclaggio: entro quale termine?
in caso di controllo, quali sono i termini per esibire ai verificatori il registro cartaceo dell’antiriciclaggio? (a cura di Vito Dulcamare e Massimiliano Debonis)
Le nuove modalità di versamento del capitale sociale in sede di costituzione di SRL
le nuove normative sulla costituzione delle SRL hanno modificato la precedente prassi di deposito del capitale presso una banca da parte dei futuri soci; analisi delle nuove modalità di deposito del capitale e degli adempimenti degli amministratori d
