Indagini finanziarie

22 ottobre 2012
I conti dei soci giocano su quelli della società
attenzione: il Fisco può utilizzare i dati raccolti effettuando controlli sui conti dei soci, per iniziare un accertamento contro la società: una volta dimostrata la…
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16 ottobre 2012
Indagini finanziarie: il caso dell’amministratore di condominio
il professionista che gestisce per lavoro denaro non suo, quale documentazione deve presentare a discarico, in caso di accertamento basato sui movimenti bancari?
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9 ottobre 2012
Gli ingiustificati prelievi dei soci: il Fisco può presumere che siano frutto di ricavi…
i crediti della società verso i soci per prelievi eseguiti da questi sono indice di maggiore reddito della società non contabilizzato, e parimenti l’ulteriore presunzione…
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28 settembre 2012
Condono IVA e termini di prescrizione
pubblichiamo il testo integrale della sentenza che nega al fisco la possibilità di utilizzare i più ampi termini di prescrizione per gli accertamenti ai fini…
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27 settembre 2012
Indagini finanziarie nei confronti del contribuente anche senza motivazione apparente dell’Agenzia delle Entrate?
un caso in cui il contribuente viene sottosposto ad indagini finanziarie senza che vi sia una specifica motivazione per gli accessi del Fisco ai suoi…
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22 settembre 2012
Indagini finanziarie: monitoraggio della giurisprudenza come ausilio al contraddittorio, una serie di pratiche indicazioni…
lo strumento delle indagini finanziarie è sempre più utilizzato dal Fisco come mezzo di accertamento: ecco un’utilissima analisi dei paletti che il contribuente deve rispettare…
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21 settembre 2012
Il contraddittorio e le indagini finanziarie
una sentenza della C.T.R. di Roma che illustra quando è obbligatorio per il Fisco chiamare a contraddittorio il contribuente a seguito di indagini finaziarie
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3 agosto 2012
Adesione nulla senza la garanzia
analisi delle problematiche derivanti dalla necessità di garantire al Fisco le somme dovute in base a procedure di accertamento con adesione
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30 luglio 2012
Dal conto dei soci al reddito della società
un caso di giurisprudenza in cui fisco ricostruisce il reddito della società partendo dai movimenti bancari dei soci (C.T.R. di Roma)
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28 luglio 2012
I prelevamenti dei professionisti non sono compensi
una recente sentenza della C.T.R. della Sicilia interviene in tema di prelievi dei professionisti dai conti correnti, negando che vi possa essere un’equivalenza automatica fra…
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26 luglio 2012
Smontare un accertamento basato su indagini finanziarie
il recente caso di un libero professionista che “smonta” in Commissione Tributaria le presunzioni del Fisco sui movimenti bancari (C.T.R. di Palermo – sentenza segnalata…
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25 luglio 2012
Novità fiscali del 25 luglio 2012: IVA per cassa e perdite su crediti, tutti…
è nullo l’accertamento fondato sui dati bancari del contribuente carente di motivazione; in arrivo il cd. regime IVA di cassa allargato; in arrivo anche la…
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25 luglio 2012
L’illegittima alternativa per il contribuente: pagare o conciliare
le nuove procedure di accertamento esecutivo e mediazione fiscale obbligatoria hanno creato un sistema distorsivo per il contribuente che può essere obbligato a conciliare e…
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20 luglio 2012
Novità fiscali del 20 luglio 2012: la deducibilità delle perdite su crediti
per l’azienda sono deducibili le perdite su crediti se al debitore sono stati revocati i finanziamenti bancari; i disinvestimenti dal C/C del professionista non sono…
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18 luglio 2012
Novità fiscali del 18 luglio 2012: non tassabili i prelevamenti dei professionisti?
non tassabili i prelevamenti dei professionisti; costi reato: deduzione ampia e retroattiva; sospensione dall’Albo: immune il commercialista che svolge più incarichi nell’impresa societaria; per i…
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17 luglio 2012
Vademecum per il computo dei termini nel processo tributario
pubblichiamo una guida di 9 pagine al corretto calcolo dei termini processuali, con la specifica indicazione dei particolari termini previsti dal processo tributario
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4 luglio 2012
Il reddito maturato con l’esercizio abusivo della professione di odontoiatra
un caso in cui il Fisco deve ricostruire, in base ai dati bancari, il reddito maturato da un odontoiatra “abusivo” (C.T.R. di Roma)
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25 giugno 2012
Beni concessi dalla società in godimento a soci o familiari
ecco un quadro di tutti i chiarimenti sulla nuova normativa che prevede l’indicazione e tassazione dei beni che la società (o l’impresa) assegna per uso…
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14 giugno 2012
La prova contro le indagini finanziarie
i giudici della C.T.R. di Roma respingono le tesi difensive del contribuente che non ha documentazione a supporto dei movimenti bancari sotto la lente del…
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9 giugno 2012
Professionisti ed indagini finanziarie
un ripasso della normativa odierna che presiede alle indagini finanziarie (sempre più strumento principe della lotta all’evasione fiscale) contro i liberi professionisti
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5 maggio 2012
L’anagrafe tributaria: funzioni, innovazioni e sviluppo
la raccolta di dati per contrastare l’evasione fiscale si sta facendo sempre più imponente e penetrante, generando contrasti con la normativa relativa alla privacy per…
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4 maggio 2012
La documentazione bancaria in caso di indagini finanziarie
una nuova sentenza di Cassazione conferma che i movimenti bancari vanno documentati specificatamente da parte del contribuente in sede di indagine finanziaria
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26 aprile 2012
Novità fiscali del 26 aprile 2012: ecco tutti i provvedimenti approvati col Decreto sulle…
trasmissione dei dati bancari dei contribuenti alle Entrate: le misure di sicurezza ai fini della privacy; spesometro: niente obbligo per le attività istituzionali degli enti…
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24 aprile 2012
Presunzioni su conti correnti di privati
anche in assenza di attività imprenditoriale (esercitata in forma individuale o societaria) spetta al contribuente giustificare le movimentazioni bancarie non congrue con la propria dichiarazione…
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