Indagini finanziarie

24 aprile 2012
Presunzioni su conti correnti di privati
anche in assenza di attività imprenditoriale (esercitata in forma individuale o societaria) spetta al contribuente giustificare le movimentazioni bancarie non congrue con la propria dichiarazione…
Continua a leggere
18 aprile 2012
Le presunzioni bancarie vanno smentite dal contribuente
indagini basate sui movimenti bancari del contribuente: quali prove contrarie deve fornire il contribuente per smontare l’accertamento?
Continua a leggere
2 aprile 2012
Indagini finanziarie e assegno di mantenimento
in caso di accertamento basato su indagini bancarie, le somme versate dall’ex coniuge a titolo di mantenimento non possono essere considerate come ricavi del contribuente…
Continua a leggere
25 febbraio 2012
Tutte le novità in tema di studi di settore
10 pagine di analisi delle importanti novità in tema di studi di settore: i benefici per i soggetti congrui e coerenti, i rischi per gli…
Continua a leggere
20 febbraio 2012
Le indagini finanziarie vogliono solo la prova specifica
la giurisprudenza in tema di indagini finanziarie è sempre più ricca: facciamo il punto sul valore delle presunzioni e sul tipo di prove contrarie che…
Continua a leggere
18 febbraio 2012
La stretta sugli studi di settore
analisi degli ultimi chiarimenti in merito alla complessa applicazione delle recenti normative introdotte per rendere più efficaci gli studi di settore
Continua a leggere
16 febbraio 2012
Novità fiscali del 16 febbraio 2012: prorogato il pagamento dell’imposta di bollo sullo scudi…
Dichiarazione Iva 2012: indicazione dei dati bancari/postali dei piccoli e medi contribuenti; imposte sulle attività finanziarie scudate: prorogata la scadenza del versamento; DURC: Sportello Unico…
Continua a leggere
16 febbraio 2012
Modello Unico SP 2012 e Unico PF 2012: scelta per il regime premiale
ecco una prima guida alla scelta per optare per il nuovo regime premiale teso a favorire la trasparenza sui dati bancari dei contribuenti
Continua a leggere
6 febbraio 2012
La prova contraria nell’ambito delle indagini finanziarie
quali sono le opzioni di difesa per il contribuente soggetto a controlli bancari, controlli che rappresentano una delle più incisive e invasive modalità di indagine,…
Continua a leggere
2 febbraio 2012
Le risultanze delle indagini finanziarie vanno smentite dal contribuente
le indagine basate sui movimenti bancari stanno diventando sempre più importanti per la lotta all’evasione fiscale: ecco quali prove deve fornire il contribuente per smontare…
Continua a leggere
1 febbraio 2012
Dalla manovra di Ferragosto alla manovra di Natale: le nuove regole per l’accertamento basato…
la normativa per l’accertamento basato sugli studi di settore è stata pesantemente modificata nel corso del 2011: presentiamo un riassunto delle modifiche e delle tempistiche…
Continua a leggere
23 gennaio 2012
Sono legittime le indagini finanziarie su terzi
ecco una rassegna della recente giurisprudenza di Cassazione sulla possibilità di estendere a terzi (familiari dell’imprenditore – soci ed amministratori della società) le indagini sui…
Continua a leggere
21 gennaio 2012
Indagini finanziarie: i versamenti non giustificati sono reddito imponibile
un riassunto della casistica delle presunzioni fiscali relative ai versamenti bancari non giustificati dal contribuente
Continua a leggere
28 dicembre 2011
Ricavi e compensi uguali sono
anche i professionisti, oramai è pacifico per la giurisprudenza, sono equiparati agli imprenditori nelle presunzioni relative alle indagini finanziarie sui movimenti bancari
Continua a leggere
22 dicembre 2011
Dal 2012 liste selettive sulle base delle operazioni finanziarie
il decreto “salva Italia” prevede che l’Amministrazione Finanziaria possa predisporre delle liste selettive di contribuenti da sottoporre prioritariamente a controllo sulla base delle movimentazioni trasmesse…
Continua a leggere
19 dicembre 2011
Indagini finanziarie e diritto alla difesa: è cambiato qualcosa?
la Manovra Monti è un cantiere aperto, ma per quanto riguarda le potestà del Fisco di accedere ai dati bancari sembrano superare i diritti costituzionali…
Continua a leggere
14 dicembre 2011
Indagini finanziarie e diritto di difesa: il Fisco avrà a disposizione i conti correnti…
analizziamo la nuova trasparenza dei conti correnti bancari (prevista dalla manovra Monti) ed il suo impatto sulla difesa dei contribuenti: resta l’obbligo della preventiva autorizzazione…
Continua a leggere
14 dicembre 2011
L’anagrafe dei conti bancari
il controllo e la tracciabilità delle movimentazioni finanziarie saranno sempre più utilizzate per contrastare l’evasione: vediamo le regole che normano l’anagrafe dei conti bancari ai…
Continua a leggere
13 dicembre 2011
Novità fiscali del 13 dicembre 2011: il limite all’utilizzo del contante
pagamenti in contanti oltre il consentito: vanno segnalati anche alle Entrate; immobili rurali nel mirino dell’IMU dal 2012; nuovo regime di trasparenza: garantirà il beneficio…
Continua a leggere
9 dicembre 2011
Novità fiscali del 9 dicembre 2011: chiarimenti su pensioni e collegi sindacali delle S.r.l.
nuove pensioni spiegate dal Ministero del Lavoro; collegio sindacale nelle Srl: niente decadenza nel 2012 per i sindaci in carica; rilevazioni retribuzioni operai agricoli; imprese…
Continua a leggere
30 novembre 2011
E’ legittimo l’accertamento basato su una relazione della Finanza
torniamo sull’annosa questione della motivazione cd. “per relationem”; ecco un caso in cui è stato considerato legittimo l’accertamento basato (e motivato) su una relazione effettuata…
Continua a leggere
29 novembre 2011
Le prove contro le indagini finanziarie
ecco un caso reale: le prove valide per smontare le presunzioni del Fisco nel caso di accertamento sui conti correnti (C.T.P. Roma)
Continua a leggere
25 novembre 2011
Novità fiscali del 25 novembre 2011: gli ultimissimi chiarimenti per chiudere le liti fiscali…
chiusura delle liti fiscali “minori” pendenti: chiarimenti in zona “cesarini”; focus normativo: soglie di fatturato per le notifiche delle concentrazioni; richiesta assegni familiari piccoli coltivatori…
Continua a leggere
21 novembre 2011
Dalle indagini finanziarie al redditometro…
una sentenza della C.T.R. di Torino in cui si passa dall’accertamento sui movimenti bancari a quello induttivo, dovendo valutare l’impatto di una gestione di impresa…
Continua a leggere




Button label Button label Button label Button label

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipisicing elit. test Accusantium adipisci amet commodi consequuntur ducimus iusto laboriosam laborum ratione sit temporibus? Ab culpa eligendi facere libero modi quasi saepe vitae, voluptatum.

  • asd
  • asd
  • asd