Indagini finanziarie

16 febbraio 2012
Novità fiscali del 16 febbraio 2012: prorogato il pagamento dell’imposta di bollo sullo scudi…
Dichiarazione Iva 2012: indicazione dei dati bancari/postali dei piccoli e medi contribuenti; imposte sulle attività finanziarie scudate: prorogata la scadenza del versamento; DURC: Sportello Unico…
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16 febbraio 2012
Modello Unico SP 2012 e Unico PF 2012: scelta per il regime premiale
ecco una prima guida alla scelta per optare per il nuovo regime premiale teso a favorire la trasparenza sui dati bancari dei contribuenti
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6 febbraio 2012
La prova contraria nell’ambito delle indagini finanziarie
quali sono le opzioni di difesa per il contribuente soggetto a controlli bancari, controlli che rappresentano una delle più incisive e invasive modalità di indagine,…
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2 febbraio 2012
Le risultanze delle indagini finanziarie vanno smentite dal contribuente
le indagine basate sui movimenti bancari stanno diventando sempre più importanti per la lotta all’evasione fiscale: ecco quali prove deve fornire il contribuente per smontare…
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1 febbraio 2012
Dalla manovra di Ferragosto alla manovra di Natale: le nuove regole per l’accertamento basato…
la normativa per l’accertamento basato sugli studi di settore è stata pesantemente modificata nel corso del 2011: presentiamo un riassunto delle modifiche e delle tempistiche…
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23 gennaio 2012
Sono legittime le indagini finanziarie su terzi
ecco una rassegna della recente giurisprudenza di Cassazione sulla possibilità di estendere a terzi (familiari dell’imprenditore – soci ed amministratori della società) le indagini sui…
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21 gennaio 2012
Indagini finanziarie: i versamenti non giustificati sono reddito imponibile
un riassunto della casistica delle presunzioni fiscali relative ai versamenti bancari non giustificati dal contribuente
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28 dicembre 2011
Ricavi e compensi uguali sono
anche i professionisti, oramai è pacifico per la giurisprudenza, sono equiparati agli imprenditori nelle presunzioni relative alle indagini finanziarie sui movimenti bancari
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22 dicembre 2011
Dal 2012 liste selettive sulle base delle operazioni finanziarie
il decreto “salva Italia” prevede che l’Amministrazione Finanziaria possa predisporre delle liste selettive di contribuenti da sottoporre prioritariamente a controllo sulla base delle movimentazioni trasmesse…
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19 dicembre 2011
Indagini finanziarie e diritto alla difesa: è cambiato qualcosa?
la Manovra Monti è un cantiere aperto, ma per quanto riguarda le potestà del Fisco di accedere ai dati bancari sembrano superare i diritti costituzionali…
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14 dicembre 2011
Indagini finanziarie e diritto di difesa: il Fisco avrà a disposizione i conti correnti…
analizziamo la nuova trasparenza dei conti correnti bancari (prevista dalla manovra Monti) ed il suo impatto sulla difesa dei contribuenti: resta l’obbligo della preventiva autorizzazione…
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14 dicembre 2011
L’anagrafe dei conti bancari
il controllo e la tracciabilità delle movimentazioni finanziarie saranno sempre più utilizzate per contrastare l’evasione: vediamo le regole che normano l’anagrafe dei conti bancari ai…
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13 dicembre 2011
Novità fiscali del 13 dicembre 2011: il limite all’utilizzo del contante
pagamenti in contanti oltre il consentito: vanno segnalati anche alle Entrate; immobili rurali nel mirino dell’IMU dal 2012; nuovo regime di trasparenza: garantirà il beneficio…
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9 dicembre 2011
Novità fiscali del 9 dicembre 2011: chiarimenti su pensioni e collegi sindacali delle S.r.l.
nuove pensioni spiegate dal Ministero del Lavoro; collegio sindacale nelle Srl: niente decadenza nel 2012 per i sindaci in carica; rilevazioni retribuzioni operai agricoli; imprese…
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30 novembre 2011
E’ legittimo l’accertamento basato su una relazione della Finanza
torniamo sull’annosa questione della motivazione cd. “per relationem”; ecco un caso in cui è stato considerato legittimo l’accertamento basato (e motivato) su una relazione effettuata…
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29 novembre 2011
Le prove contro le indagini finanziarie
ecco un caso reale: le prove valide per smontare le presunzioni del Fisco nel caso di accertamento sui conti correnti (C.T.P. Roma)
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25 novembre 2011
Novità fiscali del 25 novembre 2011: gli ultimissimi chiarimenti per chiudere le liti fiscali…
chiusura delle liti fiscali “minori” pendenti: chiarimenti in zona “cesarini”; focus normativo: soglie di fatturato per le notifiche delle concentrazioni; richiesta assegni familiari piccoli coltivatori…
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21 novembre 2011
Dalle indagini finanziarie al redditometro…
una sentenza della C.T.R. di Torino in cui si passa dall’accertamento sui movimenti bancari a quello induttivo, dovendo valutare l’impatto di una gestione di impresa…
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21 novembre 2011
Il mago non prevede nè le indagini finanziarie nè il redditometro!
una sentenza della C.T.R. del Piemonte, in cui il giudice passa dall’accertamento basato sulle indagini finaziarie ad un calcolo induttivo basato sulle disponibilità patrimoniali del…
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15 novembre 2011
Siamo tutti soggetti alle indagini finanziarie
l’accertamento in base ai movimenti di conto corrente può essere effettuato contro qualsiasi contribuente, anche un lavoratore dipendente…
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3 novembre 2011
La difesa del contribuente (prima parte)
con le manovre estive il fisco italiano intende agire in modo sempre più aggressivo per contrastare l’evasione fiscale; tuttavia, nel raggiungere tale intento, sembra dimenticarsi…
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28 luglio 2011
La prova analitica nelle indagini finanziarie
vediamo come il contribuente può controbattere le presunzioni del Fisco in un caso di accertamento attraverso indagini sul conto corrente bancario
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27 luglio 2011
I documenti non presentati in sede di contraddittorio
I documenti e le notizie non esibiti dal contribuente in sede di contraddittorio amministrativo possono essere presi in considerazione dal giudice tributario?
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26 luglio 2011
Primi approfondimenti sulla chiusura delle liti pendenti
con l’aiuto della prassi e dalla giurisprudenza approfondiamo i vari aspetti della chiusura delle liti pendenti: contenzioso con più parti, quantificazione dell’importo dovuto, sorte di…
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