Indagini finanziarie: monitoraggio della giurisprudenza come ausilio al contraddittorio, una serie di pratiche indicazioni per la difesa del contribuente

di Gianfranco Antico

Pubblicato il 22 settembre 2012

lo strumento delle indagini finanziarie è sempre più utilizzato dal Fisco come mezzo di accertamento: ecco un'utilissima analisi dei paletti che il contribuente deve rispettare per difendersi. Esempio: non basta affermare che il versamento rinvenuto nei conti bancari/finanziari è frutto di un prestito o di una regalia, essendo necessario provare, attraverso anche la tracciabilità del denaro (es.: uscita di banca dal conto corrente del suocero e versamento sul proprio conto corrente), l'affermazione fatta

In un nostro precedente intervento abbiamo avuto modo di sostenere che le prove dimostrative, in possesso del contribuente – volte a superare le presunzioni del Fisco – devono essere particolarmente probanti: non basta affermare che il versamento rinvenuto nei conti bancari/finanziari è fru