Indagini finanziarie

9 luglio 2013
I dati fiscali di fronte al diritto alla privacy
la pervasività delle banche dati fiscali sembra ignorare il diritto alla privacy dei contribuenti: ecco come privacy e poteri del Fisco si coniugano
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4 luglio 2013
Novità fiscali del 4 luglio 2013: tutte le proposte di semplifcazione fiscale
no Pec, niente sanzione ma é sospensione; mancata presentazione della dichiarazione: costi non deducibili; accertamenti bancari: il giudice deve motivare le presunzioni; spesometro: operazioni rilevanti
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25 giugno 2013
Studi di settore ed indagini finanziarie
il Fisco può validamente proporre un accertamento basato in contemporanea sulle risultanze degli studi di settore e sui dati delle indagini finanziarie, parola di Cassazione
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11 giugno 2013
Indagini finanziarie sul socio accomandante
anche i conti del socio accomandante di una S.a.s. (nonchè dei suoi familiari) possono essere utili per giustificare un accertamento (C.T.R. di Roma)
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3 giugno 2013
Indagini finanziarie anche sui conti del socio
il Fisco può, in sede di indagini finanziarie, legittimamente presumere che i versamenti effettuati sui conti bancari dell’amministratore siano riferibili al reddito della società (C.T.R.
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31 maggio 2013
Dai conti dell’unico socio a quelli della società
i versamenti non giustificati sui conti bancari dell’unico socio di una SRL possono essere accertati come ricavi della società (C.T.R. di Roma)
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29 maggio 2013
Indagini finanziarie e scommesse
le vincite documentate di denaro a fronte di scommesse e concorsi pronostici rappresentano una valida giustificazione dei versamenti operati sul proprio conto corrente (C.T.P. di
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22 maggio 2013
Le indagini finanziarie contro il professionista
lo strumento delle indagini finanziarie è fondamentale quando si devono contrastare i fenomeni di esercizio abusivo (cioè in nero) della libera professione
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9 maggio 2013
Novità fiscali del 9 maggio 2013: gestione antiriclaggio, altri chiarimenti in arrivo
ricorso contro la cartella esattoriale ammesso anche in caso di errori nella compilazione del Modello Unico; studi di settore abbinati ai controlli bancari; consulenti del
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6 maggio 2013
Fordi carosello e terzo in buona fede, permuta area fabbricabile con futuri appartamenti, la
queste ed altre interessanti massime dai casi risolti nelle aule della Commissione Tributaria Regionale di Roma
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29 aprile 2013
Il procedimento di accertamento non deve essere affetto da vizi
partendo dal caso della “Lista Falciani” e dalle particolari modalità di acquisizione dei dati bancari di contribuenti con conti in paradisi fiscali, vediamo quali lezioni
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22 aprile 2013
Un accertamento basato sugli incrementi patrimoniali
in caso di accertamento basato su versamenti bancari ed incrementi patrimoniali, il contribuente che si difende sostenendo di aver gestito le somme in via fiduciaria
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22 aprile 2013
Indagini finanziarie a banda larga
le indagini finanziarie per l’accertamento di maggiori redditi non dichiarati sono possibili anche su contribuenti persone fisiche non titolari di partita IVA!
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18 aprile 2013
Novità fiscali del 18 aprile 2013: l’utilizzo del credito Iva trimestrale
apertura tabaccherie: nuovo regolamento in G.U.; adozione nota metodologica e del fabbisogno standard per ciascun comune: DPCM in Gazzetta Ufficiale; sicurezza in pmi settore agricolo:
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18 aprile 2013
Anagrafe tributaria dei conti bancari
il Fisco italiano ha completamente smantellato il segreto bancario, avendo accesso a tutti i dati bancari dei contribuenti; presentiamo un utilissimo approfondimento per analizzare i
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17 aprile 2013
Processo penale: inapplicabilità automatica delle presunzioni tributarie bancarie
in tema di processo penale per reati tributari non si può fare ricorso alla presunzione tributaria secondo cui tutti gli accrediti registrati sul conto corrente
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2 aprile 2013
Indagini finanziarie: quando conta il conto del figlio
in caso di accertamento bancario il Fisco può agire anche per controllare i movimenti di conti correnti formalmente intestati a familiari ma che, tuttavia, sono
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28 marzo 2013
Novità fiscali del 28 marzo 2013: studi di settore, è pronta la prima versione
controlli e misure relative al materiale da imballaggio in legno utilizzato nel trasporto di prodotti cinesi; Commercialisti: è intesa tra le associazioni nazionali di categoria;
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27 marzo 2013
Novità fiscali del 27 marzo 2013: redditometro, è nullo l’accertamento per mancata motivazione
integrazione dell’archivio dei rapporti finanziari: per la comunicazione il canale SID; cartella con relata in bianco: la notifica é nulla ma sanabile con il ricorso;
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21 marzo 2013
Dai conti della società ai conti del socio
un caso di accertamento basato su indagini bancarie in cui il contribuente non riesce a giustificare i movimenti operati sui propri conti correnti (C.T.R. di
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20 marzo 2013
Indagini del Fisco sui movimenti bancari e reati tributari
in caso di omessa giustificazione dei movimenti bancari da parte del contribuente le presunzioni che valgono per il Fisco valgono anche in sede penale?
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18 marzo 2013
Indagini finanziarie sui conti dei soci
il Fisco può legittimamente estendere le indagini bancarie dai conti della società a quelli dei soci, per i movimenti finanziari che appaiono essere di competenza
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7 marzo 2013
Analisi del movimenti sul conto: l’onere della prova tocca al contribuente
In caso di accertamento basato su analisi dei movimenti bancari spetta al contribuente l’onere della prova per giustificare i prelievi ed i versamenti contestati dal
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1 marzo 2013
Novità fiscali dell’1 marzo 2013: le indagini finanziarie si spostano anche al conto dei
compensi agli amministratori societari: se eccessivi non sono deducibili; in G.U. il Decreto sulla nuova Tobin tax; studi di settore certificati; accertamenti tributari: attenzione ai
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