Indagini finanziarie

28 marzo 2013
Novità fiscali del 28 marzo 2013: studi di settore, è pronta la prima versione…
controlli e misure relative al materiale da imballaggio in legno utilizzato nel trasporto di prodotti cinesi; Commercialisti: è intesa tra le associazioni nazionali di categoria;…
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27 marzo 2013
Novità fiscali del 27 marzo 2013: redditometro, è nullo l’accertamento per mancata motivazione
integrazione dell’archivio dei rapporti finanziari: per la comunicazione il canale SID; cartella con relata in bianco: la notifica é nulla ma sanabile con il ricorso;…
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25 marzo 2013
Le indagini finanziarie non hanno bisogno del contraddittorio
il contraddittorio preventivo col contribuente non è obbligatorio per il Fisco prima di procedere ad un accertamento basato su indagini finanziarie
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21 marzo 2013
Dai conti della società ai conti del socio
un caso di accertamento basato su indagini bancarie in cui il contribuente non riesce a giustificare i movimenti operati sui propri conti correnti (C.T.R. di…
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20 marzo 2013
Indagini del Fisco sui movimenti bancari e reati tributari
in caso di omessa giustificazione dei movimenti bancari da parte del contribuente le presunzioni che valgono per il Fisco valgono anche in sede penale?
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18 marzo 2013
Indagini finanziarie sui conti dei soci
il Fisco può legittimamente estendere le indagini bancarie dai conti della società a quelli dei soci, per i movimenti finanziari che appaiono essere di competenza…
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7 marzo 2013
Movimenti sul conto: l’onere della prova tocca al contribuente
in caso di accertamento basato su analisi dei movimenti bancari spetta al contribuente l’onere della prova per giustificare i prelievi ed i versamenti contestati dal…
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1 marzo 2013
Novità fiscali dell’1 marzo 2013: le indagini finanziarie si spostano anche al conto dei…
compensi agli amministratori societari: se eccessivi non sono deducibili; in G.U. il Decreto sulla nuova Tobin tax; studi di settore certificati; accertamenti tributari: attenzione ai…
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21 febbraio 2013
Novità fiscali del 21 febbraio 2013: co.co.co. a progetto, in arrivo controlli sui contratti…
il Cassetto fiscale apre agli studi di settore: al via la nuova applicazione dedicata alle partite IVA; attività abusive: il reddito tassabile si desume dai…
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14 febbraio 2013
Movimenti in banca a prova specifica
il contribuente che vuole smontare un’indagine bancaria del Fisco deve giustificare tutte le singole movimentazioni bancarie incriminate
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12 febbraio 2013
Le indagini bancarie non violano la privacy del contribuente
le richieste di dati fatte dal Fisco a banche ed enti finanziari non violano il diritto alla privacy del contribuente (C.T.R. di Roma)
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8 febbraio 2013
Indagini bancarie a maglie larghe: possono essere estese a terzi
il Fisco può estendere la raccolta dei dati bancari del contribuente a tutti i conti bancari che egli stesso controlla effettivamente, a prescindere dal nominativo…
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5 febbraio 2013
La richiesta di dati alle banche non è soggetta a motivazione
l’autorizzazione necessaria agli uffici per richiedere alle aziende ed istituti di credito copia dei conti correnti intrattenuti con il contribuente, con la specificazione di tutti…
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22 gennaio 2013
I movimenti sul conto corrente del professionista
se il Fisco contesta analiticamente i movimenti sul conto corrente del professionista, allora diventa onere del contribuente dimostrare che tali movimentazioni non configurano reddito evaso…
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22 gennaio 2013
I conti della moglie giocano con quelli del marito
in caso di indagini finanziarie il Fisco può utilizzare anche i dati ed i movimenti del coniuge dell’imprenditore per contestare maggiori ricavi da versamenti non…
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17 gennaio 2013
Gli assegni non giustificati ma versati in conto fanno reddito
il Fisco può validamente imputare come redditi gli importi degli assegni versati sul conto del professionista e su quelli dei familiari per i quali non…
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10 gennaio 2013
Accertamenti bancari ed onere della prova
in caso di accertamenti basati sui movimenti bancari, è onere del contribuente indicare e provare eventuali specifici costi deducibili?
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26 novembre 2012
Presunzione da prelevamenti bancari: stop per i professionisti?
i prelievi rilevati sui conti correnti costituiscono o no presunzione legale ai fini dell’accertamento degli esercenti le attività professionali?
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20 novembre 2012
Indagini bancarie: autorizzazione senza motivi?
la ricostruzione dell’iter autorizzatorio amministrativo necessario per procedere ad indagini sui movimenti bancari dei contribuenti
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19 novembre 2012
Novità fiscali del 19 novembre 2012: angrafe dei rapporti bancari e tutela della privacy
anagrafe tributaria dei dati bancari: ok del Garante della privacy; accertamento tributario: servono altre indagini sulla contabilità per utilizzare gli studi di settore; ritardo nei…
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12 novembre 2012
Indagini finanziarie e documentazione del contribuente
un caso in cui i giudici della C.T.R. di Roma analizzano le prove a discarico offerte dal contribuente contro un accertamento fondato su dati bancari
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9 novembre 2012
Indagini finanziarie: esiste obbligo di contraddittorio nei confronti dell’Amministrazione finanziaria??
la mera assenza di contraddittorio non inficia le risultaze delle indagini finanziarie se il contribuente non può opporsi validamente alle pretese del Fisco
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7 novembre 2012
Le presunzioni sui prelievi dal conto corrente sono retroattive
in caso di indagini finanziarie, le presunzioni relative ai prelevamenti dal conto si applicano retroattivamente anche agli esercizi d’imposta anteriori alla normativa del 2004
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3 novembre 2012
Consigli pratici al professionista che vuole disconoscere le risultanze delle indagini bancarie dell’Agenzia delle…
è nullo l’accertamento a carico del professionista che riesce a dimostrare che le movimentazioni bancarie non sono altro che operazioni di disinvestimento? Come si può…
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