Indagini finanziarie

22 aprile 2020
Le indagini finanziarie sull’amministratore di condominio e l’onere della prova
Per gli abbonati
Le indagini bancarie sugli amministratori di condominio non possono essere estese ai conti correnti dedicati e intestati ai singoli condomìni.
Continua a leggere
25 gennaio 2020
I principi della Corte di Cassazione in tema di accertamenti fiscali
Proponiamo una rassegna delle ultime pronunce di Cassazione in tema di accertamenti fiscali, con particolare attenzione ai casi di indagini bancarie e finanziarie.
Continua a leggere
21 settembre 2019
Evasione fiscale: i nuovi controlli sperimentali del Fisco sulle società di persone e di…
L’Agenzia delle Entrate ha avviato la procedura sperimentale di analisi del rischio di evasione per le società di persone e di capitali basata sull’utilizzo integrato…
Continua a leggere
17 luglio 2019
Non è necessario esibire l’autorizzazione alle indagini finanziarie
Per gli abbonati
Le autorizzazione alle indagini finanziarie non richiedono di essere allegate, motivate o esibite. Vediamo perché, attraverso il parere più volte espresso dalla Cassazione.
Continua a leggere
29 giugno 2019
Inversione dell’onere della prova negli accertamenti su conto corrente, al via i controlli
In futuro si inaspriranno i controlli sui movimenti bancari per evidenziare segnali di evasione. Cosa comporterà tale inasprimento? L’onere della prova graverà sul Fisco o…
Continua a leggere
25 maggio 2019
Valore probatorio degli atti notori nel processo tributario: sono stati ritenuti validi!
Con una recente importantissima ordinanza la Corte di Cassazione ha statuito che il giudice tributario può porre a fondamento della decisione le dichiarazioni di soggetti…
Continua a leggere
8 gennaio 2019
Guardia di Finanza: si amplia lo scambio di informazioni per la lotta all’evasione fiscale
Per gli abbonati
In fase di conversione del D.L. n. 119/2018 il Legislatore ha inteso integrarne il testo con la previsione di specifiche disposizioni in tema di lotta…
Continua a leggere
19 dicembre 2018
Decreto fiscale e lotta all’evasione: rafforzato l’accesso all’anagrafe dei rapporti finanziari
Per gli abbonati
In fase di conversione del decreto-legge 119/2018 il Legislatore ha inteso integrarne il testo con la previsione di specifiche disposizioni in tema di lotta all’evasione,…
Continua a leggere
20 settembre 2018
La denuncia anonima è sempre inutilizzabile ai fini dell’accertamento?
Per gli abbonati
Talvolta giungono all’amministrazione finanziaria denunce di possibili evasioni fiscali commesse da terzi soggetti. Dopo una sommaria valutazione, i verificatori possono decidere di approfondire le indagini…
Continua a leggere
13 settembre 2018
Accertamento su conto corrente bancario – onere probatorio al contribuente
In caso di accertamento che si fondi su verifiche di conti correnti bancari, grava sul contribuente dimostrare che le movimentazioni bancarie non siano riferibili ad…
Continua a leggere
10 settembre 2018
Parte la sperimentazione dell’utilizzo dei dati presenti nell’Archivio dei rapporti finanziari
Con il provvedimento del 31 agosto 2018 viene illustrata la procedura, sperimentale, di analisi del rischio di evasione basato sull’utilizzo integrato delle informazioni comunicate dagli…
Continua a leggere
6 settembre 2018
Accertamento bancario: la prova di prelevamenti ingiustificati spetta all’Agenzia delle Entrate
Per gli abbonati
La prova di prelevamenti ingiustificati dal conto bancario effettuati dal professionista spetta all’Amministrazione finanziaria. Non è operabile l’equiparazione tra attività d’impresa e attività libero professionale…
Continua a leggere
10 agosto 2018
I rapporti e le operazioni finanziarie intestate a terzi
Per gli abbonati
In sede di rettifica e di accertamento d’ufficio delle imposte sui redditi, l’utilizzazione dei dati risultanti dalle copie di conti correnti bancari acquisiti dagli istituti…
Continua a leggere
19 luglio 2018
Presupposti di legittimità delle indagini finanziarie
Per gli abbonati
L’utilizzazione dei dati risultanti dalle copie di conti correnti bancari non può ritenersi limitata, in caso di società di capitali, ai conti formalmente intestati all’ente,…
Continua a leggere
4 maggio 2018
Indagini finanziarie per tutti
Per gli abbonati
In tema d’imposte sui redditi, la presunzione legale della disponibilità di maggior reddito, desumibile dalle risultanze dei conti bancari, non è riferibile ai soli titolari…
Continua a leggere
26 aprile 2018
L’utilizzo contro le persone fisiche delle presunzioni legali
Per gli abbonati
La Corte di Cassazione, in tema di indagini finanziarie nell’ambito del procedimento amministrativo tributario, è tornata a pronunciarsi sull’applicazione soggettiva delle presunzioni legali. In particolare…
Continua a leggere
18 aprile 2018
Accertamento su conto corrente bancario valido senza contraddittorio
Per gli abbonati
L’accertamento fondato su indagini bancarie non è subordinato al contraddittorio con il contribuente, non integrando quest’ultimo un’ipotesi obbligatoria. La legittimità della ricostruzione della base imponibile…
Continua a leggere
11 aprile 2018
Professionisti: indagini finanziarie senza obbligo di motivazione ed in assenza di indizi gravi, precisi…
Per gli abbonati
Il Fisco può utilizzare le indagini bancarie nei confronti dei professionisti anche in assenza di elementi gravi, precisi e concordanti di evasione fiscale: tale innovativo…
Continua a leggere
8 marzo 2018
Questionari fiscali e la compatibilità con il sistema tributario
Le indagini finanziarie rappresentano uno strumento che potenzialmente permette la maggior efficacia investigativa nella lotta all’evasione fiscale: tramite il questionario introduttivo il Fisco invita il…
Continua a leggere
15 febbraio 2018
Indagini finanziarie senza contraddittorio
Per gli abbonati
segnaliamo una serie di sentenze di Cassazione in tema di indagini finanziarie: in particolare analizziamo il problema dell’obbligatorietà o meno del contraddittorio in caso di…
Continua a leggere
22 gennaio 2018
Controlli fiscali su versamenti e prelevamenti bancari: le differenze reddito d’impresa e di lavoro…
Per gli abbonati
dedichiamo questo approfondimento alle indagini finanziarie: le modalità con cui vengono effettuati i controlli, gli indici presuntivi utilizzati dal Fisco, alcuni utili suggerimenti per la…
Continua a leggere
29 novembre 2017
Garanzie e contraddittorio nelle indagini finanziarie
un intervento di 11 pagine alla gestione del contraddittorio in caso di indagini finanziarie: proponiamo tanti utili suggerimenti per il difensore che deve scontrarsi col…
Continua a leggere
14 ottobre 2017
Indagini bancarie: i prelevamenti non giustificati delle imprese
il problema dei prelevamenti non giustificati da parte dell’imprenditore, rilevati nel corso di indagini bancarie: la complessa norma, gli interventi della giurisprudenza, il problema della…
Continua a leggere
9 ottobre 2017
Le operazioni in uscita dal conto corrente del professionista: i rischi da indagini finanziarie
con riferimento ai prelevamenti sul conto corrente di un lavoratore autonomo, in caso di verifica dei movimenti bancari, resta in capo al Fisco l’onere di…
Continua a leggere
1 2 3 … 10 11

Poco tempo?

Ti aggiorniamo noi

Iscriviti al Notiziario Quotidiano per ricevere gli articoli del giorno.

Acconsento a ricevere comunicazioni di marketing essendo consapevole dei diritti a me riservati compresa la successiva revoca

Oltre l’informazione

Prodotti e servizi che ti potrebbero interessare, dallo shop on line di Commercialista Telematico.





Button label Button label Button label Button label

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipisicing elit. test Accusantium adipisci amet commodi consequuntur ducimus iusto laboriosam laborum ratione sit temporibus? Ab culpa eligendi facere libero modi quasi saepe vitae, voluptatum.

  • asd
  • asd
  • asd