i contribuenti che hanno presentato nel 2015 l’istanza di voluntary disclosure sono quasi sempre obbligati a presentare il quadro RW del modello Unico 2016 relativamente alle attività detenute all’estero; per molti di loro si tratta di un’assoluta no
Voluntary Disclosure e Scudo Fiscale
La Voluntary Disclosure è un istituto grazie al quale chi detiene illegalmente dei capitali in paesi esteri può autodenunciarsi e “fare pace col fisco”.
L’argomento della Voluntary Disclosure è estremamente delicato e rappresenta l’ultima chance per il contribuente di regolarizzare la propria posizione.
Leggi tutte le ultime novità scorrendo verso il basso.
E' in arrivo la Tax Compliance internazionale: forse è il momento di progettare la prossima voluntary…
i modelli fiscali OECD (per noi OCSE) mirano ad elevare gli standard di trasparenza finanziaria e fiscale a livello internazionale: forse il raggiungimento di nuovi accordi internazionali renderà opprtuna una nuova voluntary disclosure
Quadro RW: adempimento ostico dopo la voluntary
tanti contribuenti, tra cui coloro che hanno aderito alla voluntary disclosure, devono presentare il quadro RW di Unico 2016: l’approccio a tale quadro può essere ostico dato che vanno riportati tanti dati sui patrimoni esteri
Voluntary disclosure: attenzione ai prelevamenti rilevanti per l'antiriciclaggio
per chi ha seguito le pratiche di voluntary disclosure: non solo la dubbia origine dei fondi deve far scattare la segnalazione ma anche i ‘prelevamenti’ di importi rilevanti ed insufficientemente documentati al Professionista sono operazioni anomale
I nuovi termini per gli accertamenti tributari
Cambiano le tempistiche relative prescrizione degli accertamenti tributari:: vediamo i termini di prescrizione per gli anni 2016 e successivi, anni dal 2011 al 2015, in caso di presenza di reati fiscali, in caso di attività detenute in paradisi fisca
Gli orientamenti operativi in materia di voluntary disclosure e autoriciclaggio
voluntary disclosure e reato di autoriciclaggio possono rappresentare un’accoppiata di problemi difficile da gestire: ecco come la Guardia di Finanza prevede (rectius promette) di procedere alle verifiche sulle procedure di Voluntary già presentate
Ravvedimento operoso per omessa/irregolare compilazione del quadro RW
In queste utilissime slides indichiamo come sanare eventuali errori ed omissioni del quadro RW nel modello Unico 2015 e come calcolare il relativo ravvedimento.
Voluntary disclosure e gestione degli acconti IVIE
la procedura di Voluntary disclosure impone ai professionisti una certa attenzione anche alla gestione del secondo acconto relativo ad Unico 2015: il caso dell’IVIE
di Luca BianchiVoluntary disclosure e/o ravvedimento operoso?
siamo al rush finale per le procedure di voluntary disclosure… esploriamo in 48 pratiche slides quale può essere la via più conveniente (a livello di sanzioni tributarie) per sanare le posizioni dubbie: la voluntary disclosure o il caro vecchio ravve
La complessa ricetta per cucinare una buona Voluntary Disclosure
la Voluntary Disclosure è una pratica complessa: come fanno i grandi chef per i grandi piatti anche i professionisti che si accingono a lavorare ad una Voluntary devono mettere ‘in linea’ tutti gli ingredienti, i documenti giusti…
La rilevanza dei conti cointestati ai fini di indagini finanziarie e Quadro RW
La cointestazione di un conto bancario può presentare dubbi in caso di verifica fiscale, sia ai fini delle indagini finanziarie sia per la compilazione del quadro RW per il monitoraggio dei capitali esteri…tale difficoltà si trasferisce nelle procedu
Voluntary disclosure: l'ultimo provvedimento dell'Agenzia è un incentivo ad aderire
in attesa di una proroga definitiva (che appare sempre più necessaria) il provvedimento pubblicato dall’Agenzia il 15 settembre sembra voler sponsorizzare la convenienza a presentare le pratiche di voluntary disclosure
Le FAQ sulla Voluntary Discolosure: cassette di sicurezza, conti titoli, donazioni
la procedura di Voluntary Disclosure nasconde molti aspetti oscuri: proponiamo una piccola serie di quesiti a cui abbiamo dato risposta attraverso la pratica fatta nell’elaborazione delle pratiche e nel contraddittorio con l’Agenzia
di Luca BianchiModalità di calcolo dell'IVAFE
Una comodissima slide che riassume e schematizza le modalità di definizione e calcolo dell’IVAFE sugli immobili posseduti all’estero.
I controlli dell'Agenzia delle Entrate sui conti esteri sono possibili e la voluntary disclosure è l'ultima chance
la ratio è quella di dare un’ultima chance per riportare in patria le disponibilità sconosciute al Fisco, pagando tutte le imposte dovute, evitando sanzioni penali e riducendo quelle amministrative, prima che, tra revisioni di accordi bilaterali e sc
Anche la Lista Pessina si può usare per accertamento e controlli | Sentenza di Cassazione
E’ possibile usare Lista Pessina ai fini di controllo e accertamento su patrimoni occultati nei paradisi fiscali.
Le cause di preclusione alla Voluntary Disclosure (e la lista Falciani)
analisi delle cause che inibiscono al contribuente di accedere alla procedura di Voluntary disclosure con anche segnalazioni per i contribuenti inseriti nella cosiddetta ‘lista Falciani’
Casi pratici e questioni aperte in materia di voluntary disclosure
analisi di alcune casistiche pratiche in materia di Voluntary Disclosure: il caso dei procuratori, il problema dei non residenti, le somme ereditate in annualità non più controllabili, il problema delle cassette di sicurezza, l’esterovestizione, il p
Indagini finanziarie, quadro RW e monitoraggio fiscale
Un caso particolare di indagini finanziarie su conti esteri cointestati: dalla corretta compilazione del quadro RW alle presunzioni che il Fisco italiano può far valere sul reale intestario del conto.
Ultime dalla Voluntary disclosure: liberalità indirette a ritmo di Snoop Dogg
la recente circolare 30/E dell’Agenzia propone alcuni dubbi sul trattamento delle liberalità indirette transitate sui conti correnti dei paradisi fisclai più restii a rendersi trasparenti. Riflessioni sulle British Vergin Island, Bermuda, Isola di Ma
Comunicazione di notizia di reato e termini di decadenza dell’azione di accertamento
un ripasso (utilissimo ai fini della valutazione di convenienza della voluntary disclosure) delle norme che regolano il raddoppio dei termini di accertamento in caso di contestazione di reato tributario
Voluntary disclosure: le cause di inammissibilità
Agosto sta diventando il mese dedicato alle Voluntary Disclosure: ecco un ripasso delle cause che impediscono al contribuente di accedere alla procedura di collaborazione volontaria
Voluntary disclosure: i professionisti alle prese con la ricostruzione dei conti esteri
come si sono costituite le somme di denaro sul conto corrente di provenienza? Chi ha trasferito a favore del beneficiario i soldi e per quale ragione? Il contribuente dovrà dettagliare e specificare anche i soggetti coinvolti, ovvero colui/coloro che
Voluntary disclosure e raddoppio dei termini di accertamento
ecco come il decreto sulla cosiddetta ‘certezza del diritto’ può influenzare la scelta del contribuente per aderire o meno alla procedura di voluntary disclosure
