Articoli a cura di Andrea Lupini


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Contenzioso e processo tributario
Il Fisco italiano sta elaborando le liste so.no.re. di contribuenti che hanno spostato formalmente la loro residenza all'estero, magari in un paradiso fiscale, ma che poi continuano a risiedere in Italia

Novità legislative
Sta per ripartire la stagione delle Voluntary bis: in questo articolo proponiamo una prima analisi della normativa: la voluntary bis è simile all'originale, ma non proprio identica - bisogna soprattutto verificare i Paesi che hanno aderito allo scambio di informazioni e non sono più paradisi fiscali

Internazionalizzazione
I modelli fiscali OECD (per noi OCSE) mirano ad elevare gli standard di trasparenza finanziaria e fiscale a livello internazionale: forse il raggiungimento di nuovi accordi internazionali renderà opprtuna una nuova voluntary disclosure

Antiriciclaggio
Per chi ha seguito le pratiche di voluntary disclosure: non solo la dubbia origine dei fondi deve far scattare la segnalazione ma anche i 'prelevamenti' di importi rilevanti ed insufficientemente documentati al Professionista sono operazioni anomale a fini antiriciclaggio

Internazionalizzazione
I Paesi del G20 stanno programmando le strategie per i prossimi interventi di contrasto all'evasione internazionale: l'argomento su cui si punterà l'attenzione sono le pratiche di transfer price... ecco tutte le novità dell'incontro tenutosi a Parigi sulla cooperazione internazionale contor l'evasione fiscale

Riscossione dei tributi
Approfondiamo una recente sentenza della C.T.P. di Varese che sospende (in corso di lite) il fermo amminstrativo dell'autoveicolo strumentale di proprietà di un libero professionista

In attesa di una proroga definitiva (che appare sempre più necessaria) il provvedimento pubblicato dall'Agenzia il 15 settembre sembra voler sponsorizzare la convenienza a presentare le pratiche di voluntary disclosure

Professione Consulente Contenzioso e processo tributario Modello Redditi - Unico
Col provvedimento di ieri sera l'Agenzia delle Entrate concede una mini proroga tecnica per la redazione delle relazioni: tuttavia tale provvedimento non appare quello invocato dai professionisti addetti alle procedure, anzi sembra una finta proroga

Contenzioso e processo tributario Operazioni in banca
La recente circolare 30/E dell'Agenzia propone alcuni dubbi sul trattamento delle liberalità indirette transitate sui conti correnti dei paradisi fisclai più restii a rendersi trasparenti. Riflessioni sulle British Vergin Island, Bermuda, Isola di Man, Cayman, Panama, Bahamas

Contenzioso e processo tributario
Un ripasso (utilissimo ai fini della valutazione di convenienza della voluntary disclosure) delle norme che regolano il raddoppio dei termini di accertamento in caso di contestazione di reato tributario

Professione Consulente Operazioni in banca
Come si sono costituite le somme di denaro sul conto corrente di provenienza? Chi ha trasferito a favore del beneficiario i soldi e per quale ragione? Il contribuente dovrà dettagliare e specificare anche i soggetti coinvolti, ovvero colui/coloro che hanno fornito il denaro e/o trasferito le utilità dal conto corrente originario

Corso pratico di contabilità
Ecco come il decreto sulla cosiddetta 'certezza del diritto' può influenzare la scelta del contribuente per aderire o meno alla procedura di voluntary disclosure

Operazioni in banca
Nella valutazione della voluntary disclosure occorre affrontare tante casistiche: analizziamo il caso dei contribuenti che hanno già chiuso un conto svizzero, ritirando integralmente i depositi e quali sono ora i conseguenti obblighi dichiarativi e rischi

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