Articoli a cura di Paolo Giovannetti

25 agosto 2012
Il principio di specialità nelle sanzioni tributarie
Per gli abbonati
il sistema sanzionatorio tributario si allinea alle normali regole di legge che prevedono un generale principio di specialità tra illeciti penali e illeciti amministrativi
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27 luglio 2012
Il caso del contribuente italiano non iscritto al Vies
Per gli abbonati
attenzione! se il committente italiano non è inserito nel sistema VIES non può effettuare il reverse charge ovvero la doppia registrazione per detrarsi l’IVA
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14 luglio 2012
Deducibilità dei costi da reato
Per gli abbonati
un ripasso delle nuove normative fiscali sulla deducibilità dei costi da reato e sulla correlazione di tale norma con fatti di evasione penalmente rilevanti
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15 maggio 2012
I controlli relativi alla disciplina antiriciclaggio
Per gli abbonati
un riassunto delle istruzioni operative e delle linee guida della Guardia di Finanza per i controlli relativi alle operazioni a rischio antiriciclaggio
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14 dicembre 2011
L’anagrafe dei conti bancari
il controllo e la tracciabilità delle movimentazioni finanziarie saranno sempre più utilizzate per contrastare l’evasione: vediamo le regole che normano l’anagrafe dei conti bancari ai…
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12 novembre 2011
La sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte
la costituzione di fondi patrimoniali, trust, fittizie separazioni coniugali, simulazioni di vendite od operazioni straordinarie quali la cessione di un ramo d’azienda… questi sono alcuni…
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4 ottobre 2011
La stabile organizzazione occulta, a chi vanno imputati i redditi?
una nuova interpretazione della suprema corte sulla stabile organizzazione italiana di una società estera: i redditi prodotti in Italia dalla società estera attraverso una stabile…
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20 giugno 2011
Le misure semplificative del Decreto Sviluppo
una panoramica delle misure semplificative entrate in vigore col Decreto Sviluppo, con particolare attenzione a programmazione e coordinamento degli accessi, esecuzione degli accessi in abiti…
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14 maggio 2011
L’istituto della confisca per equivalente
vediamo quali sanzioni esistono per contrastare i reati tributari, sopratutto la possibilità di confiscare il beneficio dell’evasione
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9 aprile 2011
Regime contro le frodi per le cessioni di telefoni cellulari
un agile riassunto degli obblighi relativi al regime appena entrato in vigore per contrastare le frodi I.V.A. nel commercio di telefoni cellulari e microprocessori
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19 gennaio 2011
I requisiti per operare con l’estero
per poter effettuare scambi commerciali con altri Paesi Comunitari, gli operatori economici italiani devono possedere alcuni requisiti e, nel contempo, essere autorizzati dall’Agenzia delle Entrate
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7 gennaio 2011
Utilizzo ai fini fiscali delle segnalazioni di operazioni sospette
attenzione: le segnalazioni di operazioni sospette derivanti da controlli in materia di antiriciclaggio sono un patrimonio informativo di assoluta rilevanza da parte della Guardia di…
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9 dicembre 2010
La deducibilità dei costi da fatture per operazioni inesistenti
le conseguenze fiscali delle “fatture false”: operazioni soggettivamente inesistenti ed operazioni oggettivamente inesistenti hanno diversa rilevanza
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29 settembre 2010
Scambi commerciali con la Repubblica di San Marino
una guida alla corretta gestione contabile e fiscale dei rapporti commerciali intercorrenti fra Italia e San Marino
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19 giugno 2010
Le frodi carosello
la spiegazione di come si evade l’IVA con le frodi carosello: i media ne parlano spesso e tanti utenti ci hanno chiesto di spiegare meglio…
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6 maggio 2010
Le misure cautelari
le misure che il Fisco può utilizzare per tutelare i crediti tributari: una breve guida
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6 marzo 2010
Stabile organizzazione senza rappresentanza
trattamento dell’IVA sugli acquisti direttamente effettuati in Italia dai soggetti non residenti, le modalità della loro identificazione e l’adempimento degli obblighi relativi alle operazioni rese…
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7 febbraio 2010
La durata della verifica fiscale
prosegue il dibattito in tema di durata delle verifiche fiscali…
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28 novembre 2009
Residenze fittizie all’estero delle società (parte seconda)
l’azione di contrasto all’elusione fiscale internazionale per mezzo di veicoli societari
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24 ottobre 2009
Residenze fittizie all’estero delle persone fisiche (prima parte)
il contrasto ai paradisi fiscali, ed in particolare alle fittizie residenze detenute in tali territori, sono ormai da diversi anni terreno sul quale l’Amministrazione Finanziaria…
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14 settembre 2009
Indeducibilità delle fatture per descrizione generica della prestazione
il legislatore ha individuato precise regole per la deducibilità dei costi sostenuti nell’esercizio di impresa. Dal rispetto di tali regole dipende la deducibilità dal reddito…
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1 settembre 2009
La nuova scheda di trasporto
con decorrenza 19 luglio 2009 è stato introdotto un nuovo obbligo documentale, finalizzato a scortare le merci che viaggiano su strada per conto terzi, denominato…
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27 giugno 2009
La rilevanza penale delle valutazioni di bilancio: questioni interpretative ed elusione fiscale
ogni comportamento di carattere elusivo avente quale conseguenza il superamento delle soglie di punibilità previste per le singole fattispecie aventi rilevanza penal-tributaria, deve essere oggetto…
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30 maggio 2009
Istituto della “confisca per equivalente”
introdotto il nuovo istituto della “confisca per equivalente”, applicabile a specifici reati tributari e nel contempo finalizzato ad arginare l’evasione fiscale mediante la confisca di…
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