Il finanziamento accentrato: il cash pooling, funzionamento ed implicazioni contabili

di Giuseppe Demauro

Pubblicato il 11 novembre 2013

Le modalità di finanziamento bancario dei gruppi societari sono sempre all'avanguardia per ottimizzarne i risultati della gestione finanziaria: analizziamo le implicazioni contabili e finanziarie della gestione accentrata di tesoreria, in inglese definito 'cash pooling'

finanziamenti e-commerce made in Italy e TEMGestione accentrata della tesoreria nei gruppi societari

All’interno dei gruppi societari l'ottimizzazione delle risorse finanziarie risulta un obiettivo da sempre perseguito che può essere raggiunto tramite l'analisi e la gestione dei
flussi monetari.

Infatti l'allocazione delle risorse monetarie delle società con maggiore liquidità a favore di altre “consociate operative” permette di ridurre i costi complessivi derivanti
dall'accesso al credito.

Tale obiettivo può essere raggiunto dall'utilizzazione di contratti di finanziamento inter-societari e dai contratti di conto corrente inter-societari, questi ultimi denominati anche
contr