Nuovi limiti al trasferimento del contante: i libretti al portatore e la gestione delle segnalazioni da parte dei professionisti

Il MEF ha fornito l’interpretazione ufficiale delle disposizioni contenute nella legge di Stabilità del 2016 che hanno elevato il limite all’utilizzo del denaro contante.
Il primo dubbio riguardava l’ambito applicativo del nuovo limite. In particolare non era chiaro se la nuova soglia di 3.000 euro (in precedenza 1.000 euro) può interessasse anche il saldo dei libretti bancari o postali al portatore e la risposta del MEF è stata negativa.
L’art. 1, comma 898, della legge di Stabilità del 2016 ha modificato l’art. 49, comma 1 del D.Lgs n. 231/2007. La soglia massima dei libretti al portatore è indicata dal successivo comma 12, che però è rimasto invariato. In pratica, nonostante l’innalzamento del limite, è vietato detenere un libretto al portatore il cui saldo sia superiore all’importo di 999,99 euro.
Tuttavia, come precisato dallo stesso MEF, l’innalzamento del limite previsto per il trasferimento del denaro contante riguarda anche i libretti al portatore. Pertanto alla luce della predetta modifica è possibile, senza per questo violare le disposizioni in materia di antiriciclaggio, trasferire tre libretti al portatore il cui saldo di ciascuno di essi non risulti superiore a 900 euro.
In questo caso il soggetto che effettua l’operazione rispetta i due diversi limiti. Infatti, il saldo di ciascun libretto non supera la soglia precedentemente in vigore, pari a 999,99 euro, che di fatto è rimasta inalterata. Contestualmente risulta rispettato anche il maggior limite non riguardante, però, il saldo, ma l’importo complessivo oggetto di trasferimento. L’importo effettivamente trasferito ammonta a 2.700 euro, quindi inferiore rispetto all’importo massimo di 2.999,99 euro.
L’interpretazione è condivisibile in quanto, come ricordato in premessa, i due limiti trovano applicazione su piani completamente diversi.
Il terzo problema affrontato dal MEF ha riguardato l’applicabilità del principio del favor rei per le violazioni …

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