Articoli a cura di Nicola Monfreda

20 giugno 2015
In arrivo la nuova direttiva UE antiriciclaggio: TRUST, emittenti di moneta elettronica e altre
l’emanazione della nuova direttiva UE in tema di antiriciclaggio comporterà anche in Italia nuovi adempimenti per gli operatori: tali nuovi adempimenti non colpiranno solo gli
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26 maggio 2015
Permanenza dei verificatori e corretta modalità di acquisizione dei dati bancari
recentemente la Cassazione ha confermato due pareri sfavorevoli al contribuente: sono validi i dati raccolti dai verificatori con verifiche che eccedono i 30 giorni previsti
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18 aprile 2015
Verifica fiscale: apertura di plichi e mobili, ispezione documentale, perquisizione personale
Si reputa opportuno richiamare le norme che regolamentano, in materia di verifica fiscale, le attività di ricerca e di ispezione documentale, nonché di perquisizione: è
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3 marzo 2015
L’accordo di scambio di informazioni in materia fiscale col Lichtenstein
Vediamo in dettaglio come funziona l’accordo per lo scambio delle informazioni sui conti bancari col Lichtenstein.
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18 febbraio 2015
Il valore processuale penale del PVC redatto dalla Guardia di Finanza
l’utilizzabilità del processo verbale di constatazione redatto dai militari della Guardia di Finanza nella fase dibattimentale del processo penale, come è ben noto, è stato
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2 febbraio 2015
Istituzione dell’Anagrafe nazionale della popolazione residente, unica struttura per la gestione dei dati anagrafici
dati gli scostamentie esistenti fra l’anagrafe tenuta presso le amministrazioni locali e l’anagrafe tributaria, è in arrivo un nuovo sistema unificato di anagrafe che permetterà
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21 gennaio 2015
Le intercettazioni telefoniche si possono usare nel processo tributario
la Cassazione ha confermato che le intercettazioni telefoniche (legittimamente assunte in sede penale e trasmesse all’Amministrazione Tributaria) possono entrare a far parte, a pieno titolo,
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11 dicembre 2014
Il nuovo reato di autoriciclaggio (evitabile attraverso voluntary disclosure)
una panoramica della norma che definisce il nuovissimo reato di autoriciclaggio, che dovrebbe aiutare nel contrasto all’evasione fiscale
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5 dicembre 2014
La prova testimoniale nel processo tributario: un utilissimo approfondimento per chi si occupa di
la giurisprudenza in merito alle dichiarazioni di terzi ammissibili nel processo tributario è in continua evoluzione: facciamo il punto sulle più recenti pronunce di Cassazione
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20 novembre 2014
Omesso versamento IVA: quando non sono punibili gli ex amministratori
analizziamo la responsabilità penale relativa all’omesso versamento IVA nel caso in cui l’amministratore abbia cessato le proprie funzioni prima del termine ultimo per il pagamento
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28 ottobre 2014
L’evoluzione dei rapporti tra l’Italia e la Repubblica di San Marino: lo scambio di
l’uscita della Repubblica di San Marino dalla black list dipende in buona misura dagli impegni per la trasparenza e lo scambio di dati fiscali a
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2 settembre 2014
La motivazione dell’accertamento anticipato circa le specifiche ragioni di urgenza
il Fisco, se vuole procedere ad accertamento anticipando i termini previsti dallo statuto del contribuente, deve motivare la propria urgenza
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31 luglio 2014
L’obbligatorietà del contraddittorio tributario
in quali casi il Fisco è obbligato al contraddittorio con il contribuente in fase di procedimento amministrativo?
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5 maggio 2014
IRAP e professionisti, continuano i dubbi
la giurisprudenza su IRAP e professionisti è sempre in movimento: ecco un quadro delle ultime pronunce di Cassazione con le opportune valutazioni da fare in
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29 marzo 2014
Quali misure cautelari il Fisco può utilizzare a tutela dell’incasso del credito erariale
sempre più spesso il fisco interviene in via preventiva sul patrimonio del contribuente sospettato di evasione per tutelare l’incasso dei crediti vantati a seguito di
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13 febbraio 2014
Delega fiscale: novità in termini di abuso del diritto e sistema punitivo tributario
il problema dell’abuso del diritto è molto sentito nella fase di accertamento tributario; si sta tentando di fissare dei limiti che rendano meno incerta tale
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25 gennaio 2014
Money transfer: gli obblighi di comunicazione all’Anagrafe dei rapporti finanziari
chi gestisce le attività definite “Money trasfer” è soggetto agli obblighi di comunicazione dei dati relativi ai rapporti finaziari: ecco il quadro degli adempimenti da
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9 gennaio 2014
Legge di Stabilità 2014: la deduzione per i neoassunti ai fini IRAP
dal 2014 è possibile dedurre dalla base imponibile IRAP una quota dei costi del lavoro sostenuti per l’assunzione di nuovi dipendenti: ecco le regole di
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27 novembre 2013
La mancata risposta al questionario espone al rischio di accertamento induttivo
il contribuente che non risponde al questionario inviato dal Fisco si espone al rischio di subire un accertamento induttivo
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16 novembre 2013
Il problema dei documenti acquisiti irritualmente
se, durante una verifica fiscale, vengono acquisiti documenti in modo irrituale, tali documenti possono essere utilizzati validamente per emettere un avviso di accertamento?
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8 novembre 2013
La responsabilità personale dell’amministratore di fatto per le sanzioni amministrative tributarie
le nuove norme in materia di sanzioni amministrative per le violazioni di norme tributarie introducono il principio della personalità della responsabilità in campo amministrativo tributario:
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21 ottobre 2013
Monitoraggio fiscale e Legge Europea 2013
l’inasprimento alla lotta all’evasione fiscale passa anche attraverso il monitoraggio di numerose operazioni i cui dati vengono convogliati in anagrafe tributaria ai fini dell’elaborazione di
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19 settembre 2013
Il contraddittorio nel nuovo redditometro 2.0
con l’esordio del nuovo redditometro (a breve verranno inviate 35mila comunicazioni a contribuenti non coerenti con gli indici redditometrici) diventa fondamentale la fase di contraddittorio
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29 agosto 2013
Solo l’urgenza legittima l’accertamento anticipato
analisi della recente sentenza delle Sezioni Unite della Corte di Cassazione, intervenuta a porre dei limiti alla prassi degli Uffici di anticipare gli accertamenti prima
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