Fattura Elettronica, Reverse Charge, Esterometro e operazioni transfrontaliere
Analisi pratica con esemplificazioni degli adempimenti operativi dal 1° luglio 2022
in collaborazione con
Corso Online Registrato Gratuito
Data del corso: 22/09/2022
Durata del corso: 3 ore circa
Accreditamento: non prevista la maturazione di crediti formativi sulla visione di questo corso online registrato.
L’acquisto include: accesso alla registrazione per 365 giorni.
Se hai partecipato alla diretta, questa registrazione è già visibile nella Tua area riservata della piattaforma e-learning.
Programma
Fattura elettronica ed esterometro
- Aspetti generali
- Requisiti della fattura elettronica e momento di emissione
- Fattura immediata e differita: contenuto, termini e imposta di bollo
- Fattura elettronica per operazioni tra soggetti residenti
- Fatture verso soggetti esteri
- Note di variazione e autofatture
- Differenza fra fattura elettronica ed esterometro (TD01 e TD24)
- Impatto sulla conservazione
- Impatto sul bollo
- Trasmissioni tardive e sanzioni
Acquisti da non residenti e il reverse charge elettronico (TD17, TD18 e TD19)
- Acquisti intra comunitari di beni e di servizi
- Altri acquisti da NR identificati e non
- Acquisti non territoriali e integrazione fattura del fornitore di altro stato comunitario
- Autofattura per acquisto di beni e servizi da soggetto extracomunitario
- Differenza fra autofattura e integrazione
- Mancata ricezione fattura fornitore UE e l’uso del TD20
- Le note di variazione relative agli acquisti in reverse charge
- Inquadramento generale del reverse charge
- Momento di effettuazione del reverse charge
- Autofattura differita per acquisti di beni e prestazioni di servizi
- Acquisti in reverse charge con Iva indetraibile
- Emissione di autofattura e integrazione fattura estera
- Integrazione delle fatture elettroniche
- Integrazione delle fatture e conservazione sostitutiva dei documenti analogici
- Reverse charge su operazioni non imponibili o esenti
Esterometro dall’1.7.2022: particolarità e ambito applicativo
- Soggetti tenuti all’obbligo dell’esterometro
- Operazioni da comunicare
- Operazioni escluse
- Modalità di invio dei dati
- Operazioni attive e passive
Esterometro e differenze con la fattura elettronica
- Esterometro diverso da fattura elettronica – conseguenze per operazioni attive e passive
- Operazioni con non soggetti passivi (privati)
- Operazioni che non sono cessioni di beni o prestazioni di servizi
- Operazioni non territoriali
- Modalità di trasmissione delle operazioni attive e di quelle passive
Fatturazione elettronica con San Marino
- Novità del D.M. 21 giugno 2021 e obblighi dal 1° luglio 2022
- Gestione elettronica cessioni beni verso operatori Sammarinesi
- Acquisti beni da San Marino con addebito Iva
- Acquisti beni da San Marino con reverse charge
- Acquisti beni da fornitore San Marino esonerato dalla Fatturazione elettronica
- Servizi e altre operazioni
Destinatari del corso
- Commercialisti ed Esperti Contabili
- Consulenti fiscali
- Responsabili aziendali amministrativo-contabili
Relatori
Giancarlo Modolo
Dottore Commercialista iscritto ODCEC Milano, Consulente aziendale, Revisore dei Conti.
Si occupa in particolare di consulenza aziendale direzionale (organizzazione, ristrutturazioni aziendali e progettazione di sistemi di controllo operativo funzionale, realizzazione di modelli organizzativi di cui alla D.Lgs. 231/2001), corsi di formazione manageriale, check-up operativi per singole aree (fisco – società – lavoro – assicurazioni) e mini-revisioni settoriali.
E’ stato membro della commissione Diritto Tributario Nazionale e presidente della commisisone Ambiente, Ecologia ed Energia per l’ODCEC di Milano.
E’ autore di numerose pubblicazioni di settore. Per Commercialista Telematico è pubblicista, relatore e tra gli esperti che rispondono ai quesiti dei lettori nell’apposita rubrica.
Come accedere al video-corso
1) ISCRIZIONE E ACQUISTO
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