Report per la Valutazione aziendale
conforme ai Principi Italiani di Valutazione – PIV
N. pagine: 98
Formato: Word con attivazione macro
Aggiornato a: marzo 2022
Questo eccezionale modello di perizia è stato predisposto unendo l’esperienza e competenza di Dottori commercialisti specializzati in valutazioni aziendali, finanza aziendale e bilancio.
Il fac-simile è conforme ai nuovi Principi Italiani di Valutazione e rende estremamente agevole l’adozione delle nuove regole da parte dei professionisti e dei consulenti che svolgono valutazioni d’azienda, o redigono perizie estimative, incluse le CTU e le perizie di parte.
Il modello è adatto per incarichi aventi ad oggetto valutazioni d’azienda e pareri valutativi, finalizzati a determinare il valore intrinseco dell’azienda (chiamato anche valore fondamentale, o valore economico del capitale aziendale), o le altre configurazioni di valore previste dai PIV.
E’ quindi utilizzabile in una vastissima casistica come ad esempio:
- perizie di valutazione associate ad operazioni di cessione e/o acquisti d’azienda o di rami aziendali,
- conferimenti di aziende,
- fusioni,
- cessione e/o valutazione di quote di partecipazione (incluse le quote di srl),
- recesso di soci,
- rivalutazione e affrancamento fiscale delle quote, ecc.
Il fac-simile ben si adatta, quindi, ad ogni tipo di valutazione: di natura contrattuale, legale, ai fini di bilancio, tributari, ecc.
Puoi scaricare un esempio della relazione qui >
Vantaggi del nostro modello di perizia per la valutazione d’azienda
I vantaggi offerti da questo fac-simile di relazione, sono molteplici:
- la struttura, ampia, completa, e conforme alle prescrizioni dei nuovi principi, rende veloce e sicura l’attività dell’esperto;
- all’inizio di ciascun paragrafo viene proposto un preciso riepilogo delle principali indicazioni dei PIV sulla materia, facilitando il lavoro dell’esperto;
- su ciascun argomento viene proposta una vasta casistica di ipotesi e formule alternative, all’interno delle quali l’esperto potrà facilmente scegliere le più adatte al caso in esame;
- la relazione è ricca di citazioni e bibliografia, che impreziosiscono il lavoro;
- la grafica del layout è molto apprezzata;
- la perizia è stata predisposta tenendo conto delle specificità delle Piccole e Medie Imprese e delle accortezze necessarie per la valutazione di tali tipologie di aziende e delle loro quote di partecipazione.
Sommario della Relazione per la valutazione di aziende
1. PARTE INTRODUTTIVA
1.1 ASPETTI RELATIVI ALL’INCARICO E ALLA RELAZIONE
1.1.1 Descrizione dell’incarico e natura della stima
1.1.2 Identità del committente e dei destinatari
1.1.3 Oggetto ed unità di valutazione
1.1.4 Presupposto della valutazione
1.1.5 Data di riferimento della valutazione
1.1.6 Finalità della valutazione
1.1.7 La prospettiva della valutazione
1.1.8 La configurazione di valore adottata
1.1.9 La valuta funzionale
1.1.10 Modalità di espressione del valore finale
1.1.11 Data della relazione
1.2 ATTESTAZIONI E DICHIARAZIONI DELL’ESPERTO
1.2.1 Identità dell’esperto
1.2.2 Attestazione di competenza professionale
1.2.3 Attestazione di adesione al codice etico
1.2.4 Attestazione di indipendenza
1.2.5 Dichiarazione di presenza di potenziali conflitti
1.2.6 Attestazioni di adesione ai PIV
1.2.7 Attestazione di espressione di giudizio informato
1.3 SPECIALISTI AUSILIARI
1.4 CENNI PRELIMINARI SULLA BASE INFORMATIVA
1.4.1 Natura e fonti delle informazioni utilizzate
1.4.2 Limitazioni alla base informativa
1.5 IPOTESI, LIMITAZIONI, RICHIAMI DI INFORMATIVA
2. LA BASE INFORMATIVA
2.1 COSTITUZIONE ED APPREZZAMENTO DELLA BASE INFORMATIVA
2.1.1 Dati
2.1.2 Ipotesi
2.1.3 Peso assegnato ai vari tipi di informazioni
3. L’ANALISI FONDAMENTALE
3.1 LA SOCIETA’ DA VALUTARE
3.1.1 Cenni storici ed evoluzione
3.1.2 Le aree di Business e i prodotti
3.1.3 Analisi strategica, fattori competitivi e posizionamento
3.2 IL SETTORE, IL MERCATO E LE SUE VARIABILI
3.3 I BILANCI STORICI
3.4 I PIANI PREVISIONALI E LE RELATIVE ASSUMPTIONS
3.5 L’ANALISI DEI BILANCI
3.6 ESAME DEI FATTORI DI RISCHIO
3.7 L’ANALISI COMPARATIVA
4. L’APPROCCIO ESTIMATIVO
4.1 SCELTA DELLE METODICHE E DEI CRITERI PIU’ APPROPRIATI
4.1.1. Analisi delle metodiche disponibili
4.1.2 Individuazione dei metodi e criteri più appropriati
4.1.3 Coerenza della scelta effettuata
4.1.4 Identificazione dei principali fattori di rischio
4.2 SVILUPPO DELLA METODOLOGIA ADOTTATA
4.2.1 Profili teorici relativi al metodo adottato
4.2.2 La normalizzazione degli aggregati economici
4.2.3 Ricostruzione del Capitale netto espresso a valori correnti
4.2.4 La determinazione dei tassi di valutazione
4.2.5 La scelta dell’orizzonte temporale
4.2.6 Applicazione di premi e sconti
4.2.7 Aspetti relativi alla fiscalità
4.2.8 Calcolo dei Risultati
4.3 SVILUPPO DELLA METODOLOGIA DI CONTROLLO
4.3.1 Profili teorici relativi al metodo di controllo adottato
4.3 2 Calcolo dei risultati
5. SINTESI DEI RISULTATI OTTENUTI
5.1 SINTESI FINALE DELLA VALUTAZIONE
6. ALLEGATI
NOTE
- Il fac-simile è in formato Word, quindi facilmente modificabile e personalizzabile da parte del redattore.
- Richiede l’abilitazione delle MACRO.
