Corso Online Registrato | Gestione, affidamento e passaggio generazionale del patrimonio

COD: 02082019

[NON ACCREDITATO] Video-corso su come tutelare il patrimonio nel passaggio generazionale. Registrato il 5/7/2019. Relatori: Dott. E. Vial, Dott.ssa S. Bettiol e Avv. F. Sansegolo.

di Vial Ennio

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Gestione, affidamento e passaggio generazionale del patrimonio

Come tutelare il patrimonio nel passaggio ai discendenti


CORSO ONLINE REGISTRATO il 5/07/2019

Relatori: Dott. Ennio Vial, Dott.ssa Silvia Bettiol, Avv. Francesco Sansegolo

Durata: 5 ore circa

 

Un tema particolarmente sentito è quello della gestione del patrimonio e del passaggio dello stesso ai propri discendenti.

La morte è un evento certo e la vecchiaia (si spera) è evento oltremodo probabile. Le persone sono quindi orientate a gestire il loro patrimonio in modo da tutelarlo per il futuro, per le esigenze che si presenteranno a loro e alle persone vicine.

Vari sono gli strumenti che il nostro ordinamento offre allo scopo, più o meno validi.

 

Passaggio dei patrimonio ai discendenti: impariamo a conoscere gli strumenti

L’esperienza professionale mostra che spesso i problemi nascono non tanto dallo strumento giuridico in sé quanto dall’uso maldestro o distorto degli operatori.

Il convegno offre una panoramica dei vari strumenti e più in generale delle varie tematiche che interessano la problematiche della tutela e del passaggio del patrimonio.

 

 

 

 

ARGOMENTI DEL CORSO

 

La tutela ed il passaggio dei beni: introduzione alla problematica

Relatore: Ennio Vial 

 

La fiscalità diretta ed indiretta del trust

Relatrice: Silvia Bettiol

– Trust trasparente, trust opaco e superopaco, trust misto, trust interposto

– Residenza del trust, esempio in Svizzera, sede legale, sede dell’amministrazione, oggetto principale e conseguente tassazione

– Fiscalità diretta

– Imposta di donazione

– L’Italia è un paradiso fiscale nelle successioni/donazioni

– L’effettivo arricchimento patrimoniale

– Ipotecarie e catastali e la posizione dell’Agenzia delle Entrate

Passaggio generazionale delle quote

Relatore: Ennio Vial

– La situazione delle società con due soci al 50%

– La possibile soluzione pratica attraverso il trust

– La possibile soluzione della situazione in cui ci sono figli che proseguono l’attività del genitore e figli che preferiscono strade diverse

– Utilizzo dei Diritti speciali

– Utilizzo di una Holding SAS

– Trust holding

– Il vantaggio dei trust per la detenzione di partecipazioni estere

– Paesi paradisiaci

– Ritenuta d’acconto convenzionale

Le figure del trust: chi deve fare cosa nel passaggio generazionale

Relatrice: Silvia Bettiol

– Esame della figura del Trustee

– I Disponenti

– I Beneficiari (individuati e non individuati)

– L’importanza della figura del Guardiano

– Il fondo del trust

– Utilizzo dello strumento del trust in presenza di figlio disabile

– I frutti del trust

– Atto di trust, atti dispositivi

Il trust nelle successioni ereditarie

Relatore: Avv. Francesco Sansegolo

– Il dogma italiano della proprietà e della gestione diretta dei beni

– I soggetti legittimari nella successione, quota indisponibile

– Il soggetto Chiamato e il Pretermesso

– Riunione fittizia relictum e donatum

– Tutela dei legittimari

– Circolazione del bene che è stato precedentemente donato

– Art. 564: esercizio dell’azione di riduzione

– Pretermissione “amica” con testamento al nipote saltando il figlio

– Rimedi per i creditori dei legittimari pretermessi

– Possibile agire in loro vece attraverso l’azione di riduzione, la surrogatoria?

– Le tre azioni che difendono la garanzia: azione surrogatoria, azione revocatoria e sequestro

– Utilizzo degli strumenti del diritto intervivos quali le donazioni

– Le possibilità offerte dal trust

– Compatibilità del trust con la successione necessaria

– Trust con scopo mutualistico

– Il legittimario passivo

– L’azione di riduzione del trust in Italia non si può fare

Tutela della liquidità nel passaggio generazionale, gestire e conservare il rendimento del capitale

Relatore: Dott. Stefano Bardin – Fineco Privare Banking 

– Finanza comportamentale

– Portafogli efficienti

– Diversificazione degli strumenti finanziari

– Polizze vita, impignorabilità ed insequestrabilità

– Fiscalità vantaggiosa

– Esclusione dall’attivo ereditario 

– Designazione del beneficiario e lesione della legittima

Il trust malfatto: clausole discutibili

Relatore: Dott. Ennio Vial 

La tutela attraverso le operazioni straordinarie

Relatore: Dott. Ennio Vial 

– Trust fiscalmente interposto (ma non è necessariamente un disvalore)

– Il guardiano

– Quando si cambia il trustee

– Quote delle società di persone

– Società semplice

– Tutele possibili attraverso operazioni societarie straordinarie: i casi di scissione societaria, cessione d’azienda, conferimento, trasformazione; trasformazione da SRL a società di persone

– Sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte

 

Aspetti patologici del trust

Relatore: Avv. Francesco Sansegolo

– Trust lesivo

– Elemento segregativo

– Affidamento

– Trust autodichiarato, atto unilaterale recettizio

– Pregiudizio ai creditori

– Revocatoria

– Trust liquidatorio

– Giudice penale

– Antiriciclaggio

 

Trust autodichiarato

Relatore: Ennio Vial

– trust semi-auto-dichiarato

– trust interposto

– un guardiano potrebbe stemperare l’interposizione?

 

La legge sul Dopo di Noi

Relatore: Ennio Vial 

– deve soddisfare otto condizioni tra cui atto pubblico, soggetti coinvolti e ruoli, bisogni

– interessantissima ma di scarsa applicazione, quali limiti

 

La nuova disciplina antiriciclaggio relativa ai trust

Relatrice: Silvia Bettiol

 

In OMAGGIO con l’acquisto di questo corso online: le slides riassuntive degli argomenti!

 

 

Crediti formativi

Non prevista la maturazione di crediti formativi sulla visione dei corsi online registrati.

 

 

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Le credenziali per l’accesso alla piattaforma di e-learning  e le istruzioni per visionare il video saranno inviate all’indirizzo di posta elettronica indicato in “Email partecipante“. 

 

Il video sarà disponibile per un anno e sarà possibile visionarlo in ogni momento e per quante volte si desidera.

Se il corso include anche delle slides, sarà possibile scaricarle nella sezione  “Biblioteca”.

 

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VIDEO: HD
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