Esaminiamo alcune questioni pratiche conseguenti alla sospensione dell’adempimento relativo alla comunicazione al registro imprese del titolare effettivo.
Antiriciclaggio Studi Professionali
Negli ultimi anni la normativa antiriciclaggio è entrata prepotentemente negli Studi professionali. Si tratta di una legislazione decisamente avversa ai commercialisti, ai consulenti, ai notai.
In generale, gli Studi commerciali hanno subito un aumento di adempimenti e burocrazia, per cui è sempre più difficile rispettare le innumerevoli scadenze con cui devono interfacciarsi: a questi adempimenti si è aggiunta la normativa antiriciclaggio…
Un ulteriore problema, altre cose da fare. Gli Studi stanno scoppiando!
Nel tentativo di agevolare il lavoro a Commercialisti e Consulenti, Commercialista Telematico propone gli approfondimenti necessari per interpretare correttamente la normativa e alcuni strumenti per agevolare la gestione dell”Antiriciclaggio nello Studio (webinar, software, fac-simili etc.),
Lunedì 11 dicembre, una data da segnare in rosso
Entro l’11 dicembre dovrà essere comunicato al Registro delle Imprese e all’Autorità Nazionale Antiriciclaggio chi è il Titolare Effettivo di un’entità giuridica.
L’impegno dei commercialisti e la soluzione di Wolters Kluwer Tax & Accounting Italia
Individuazione del titolare effettivo nelle società cooperative
In vista della scadenza dell’11 dicembre 2023, analizziamo uno dei casi che possono risultare più complessi per l’individuazione del titolare effettivo, quello delle società cooperative.
Titolare effettivo: metodo di comunicazione, tempistiche e sanzioni
Il concetto di Titolare Effettivo è diventato sempre più rilevante nell’ambito delle normative antiriciclaggio, richiedendo alle imprese e alle entità giuridiche di fornire trasparenza e chiarezza riguardo alla loro struttura proprietaria.
Con l’intr
Titolare effettivo: prima comunicazione e comunicazioni successive (seconda parte)
Come effettuare la prima comunicazione del titolare effettivo in scadenza il prossimo 11 Dicembre 2023 e le successive comunicazioni annuali. Puntiamo il mouse su possibilità di consultazione dei dati e opposizione alla pubblicazione.
Persone giuridiche private tenute alla comunicazione del titolare effettivo
Enti del Terzo Settore, Enti ecclesiastici e Istituti di previdenza privati: i dubbi e le criticità relativi alla comunicazione del titolare effettivo in scadenza all’11 Dicembre 2023…
Comunicazione del Titolare Effettivo: casi particolari per partecipazioni, usufrutto, trust (prima parte)
Dopo aver esaminato la procedura di comunicazione del titolare effettivo nell’apposito registro, puntiamo il mouse su alcuni casi particolari in cui la ricostruzione della figura del titolare effettivo può essere difficile da identificare: le società
La comunicazione del titolare effettivo nel modello Redditi e al Registro Imprese: confronto di due comunicazioni uguali solo all’apparenza
Ci soffermiamo brevemente sulle caratteristiche comuni e sulle differenze dei due adempimenti, uno civilistico e l’altro fiscale, relativi alla comunicazione del Titolare Effettivo.
La comunicazione del titolare effettivo al Registro delle Imprese: guida pratica operativa
Proponiamo una guida di 15 pagine al nuovo adempimento di comunicazione alla CCIAA del titolare effettivo. La guida spiega come procedere passo passo nella pratica tramite l’applicativo DIRE. Ricordiamo che la scadenza per la prima comunicazione è fi
I titolari effettivi di imprese o di enti in genere: nuovi obblighi
Analizziamo le norme che regolano gli obblighi di comunicazione del titolari effettivi delle società al nuovo Registro tenuto presso le Camere di Commercio. Puntiamo il mouse su come va ricostruita la titolarità effettiva di impresa e come tale dato
Società cartiere: indicatori e giurisprudenza
Le società cartiere si contraddistinguono per la scarsità di beni strumentali, assenza di utenze, mancato versamento delle imposte pur avendo una movimentazione bancaria rilevante ma con saldo praticamente zero.
Dal punto di vista economico l’esisten
Comunicazione strutture sanitarie private: scadenza al 2 maggio 2023
Il 2 Maggio 2023 scade il termine per l’invio telematico, da parte delle SSP (strutture sanitarie private), della comunicazione degli incassi relativi alla riscossione accentrata dell’anno 2022.
Esaminiamo della gestione pratica dell’adempimento.
Operazioni in contanti del Turismo: focus sulla scadenza del mese di aprile 2023
Anche quest’anno occorre assolvere all’obbligo di comunicazione delle operazioni in contanti del Turismo per l’anno 2022, relativa a persone fisiche di cittadinanza diversa da quella italiana.
Facciamo il punto sulle novità rispetto all’anno precede
Presupposti del reato di autoriciclaggio
Ai fini della sussistenza del reato di autoriciclaggio, lo spostamento ovvero l’impiego in qualunque forma di rilevanti somme di denaro di provenienza illecita non può beneficiare della non punibilità, anche laddove tali condotte fossero finalizzate
Responsabilità per riciclaggio ed autoriciclaggio dell’amministratore di diritto e di fatto
Le considerazioni formulate dalla giurisprudenza e riferite ad ipotesi di reati tributari, per i quali incombe sull’amministratore di diritto l’onere della regolare tenuta delle scritture e del pagamento delle imposte, non possono essere automaticame
Note sul limite al contante 2023: salito a 5mila euro
Come noto, la Legge di Bilancio ha innalzato a 5mila euro (esattamente a 4.999,99) il limite per i pagamenti in contanti. Facciamo il punto sulla novità, sulle eccezioni e sui casi particolari…
Natura delle criptovalute: strumento di investimento con applicazione delle norme in tema di intermediazione finanziaria
La valuta virtuale deve essere considerata strumento di investimento perché consiste in un prodotto finanziario, per cui deve essere disciplinata con le norme in tema di intermediazione finanziaria.
Nel caso in cui la vendita di bitcoin venga reclami
Criptovalute e reato di autoriciclaggio
Sussiste il reato di autoriciclaggio nel caso in cui siano state impiegate parte delle somme distratte dalla società in operazioni speculative mediante acquisto di criptovalute.
Tali operazioni sono infatti concretamente idonee ad ostacolare l’indivi
Utilizzo dei proventi della truffa per acquisto di criptovalute: è autoriciclaggio
La Corte di cassazione ha stabilito che l’acquisto di moneta virtuale, come i bitcoin, è una condotta che può rilevare per il reato di autoriciclaggio.
Integra, quindi, il delitto di autoriciclaggio la condotta dell’autore del reato di truffa, il qua
Obblighi dichiarativi per forfettari e pagamenti soprasoglia: gli elementi antiriciclaggio a disposizione del commercialista
Valutazione dell’infrazione in materia di antiriciclaggio sulla base degli elementi conoscitivi a disposizione.
Tra gli operatori ci si chiede quali verifiche debba eseguire il professionista incaricato di curare, per esempio, gli adempimenti dichiar
Criptovalute, NFT e altri assets digitali in attesa dell’inquadramento giuridico e fiscale
Vediamo quali sono le proposte legislative per inquadrare, soprattutto fiscalmente, il mondo grigio delle criptovalute.
Quando scatterebbe il momento impositivo sulle plusvalenze? Come si può effettuare il monitoraggio fiscale? Quali saranno gli obbl
Criptovalute e NFT: prospettive fiscali e di monitoraggio
Il Disegno Legge presentato in Senato recante “Disposizioni fiscali in materia di valute virtuali e disciplina degli obblighi antiriciclaggio” rappresenta un passo in avanti verso la regolamentazione degli aspetti fiscali delle criptovalute, anche so
Comunicazione strutture sanitarie private: scadenza al 2 maggio 2022
Obbligo della riscossione accentrata dei compensi dovuti per attività di lavoro autonomo mediche e paramediche rese nell’ambito di strutture sanitarie private: la comunicazione relativa all’anno 2021 deve essere trasmessa entro il 2 maggio 2022.
Operazioni in contanti del Turismo: comunicazione in scadenza in aprile 2022
In scadenza la presentazione della Comunicazione delle operazioni in contanti del Turismo per l’anno 2021, relativa alle persone fisiche di cittadinanza non italiana residenti fuori del territorio Italiano.
Come gestire l’adempimento? E’ cambiato qua