Dossier dichiarazione IVA 2017

Modolo Giancarlo

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Per quest'anno l'anticipo della dichiarazione IVA al 28 febbraio sta creando il panico negli studi professionali.

Proponiamo questo dossier in 168 pratiche slides che analizza i casi pratici della dichiarazione IVA. Può essere un dossier utilissimo da tenere sottomano da qui a fine mese.

INDICE

Aspetti generali relativi alla dichiarazione annuale IVA
- termini di presentazione dichiarazione
- dichiarazioni integrative
- utilizzo del credito dopo dichiarazione integrativa
- dichiarazione integrativa e frontespizio
- versamento debito IVA annuale (soggetto IRPEF, soggetto IRES, rateazione)
- nuove percentuali di compensazione
- novità quadro VO (opzioni e revoche)
- compensazioni orizzontali del credito IVA
- visto di conformità per il credito IVA
- rimborsi crediti IVA
- chiusura partite IVA inattive
- adempimenti IVA eliminati

Detrazione IVA e limiti all'operatività
- regole operative
- criteri da considerare
- esempio detraibilità
- veicoli stradali indetraibilità oggettiva
- indetraibilità oggettiva
- autovetture (acquista e vendite)
- omaggi
- omaggi a terzi di beni prodotti
- pro-rata
- esempio di calcolo del pro-rata

Casi particolari di compilazione della dichiarazione annuale IVA
- identificazione delle società di comodo
- addebiti inerenti alla pulizia degli uffici
- acquisti di servizi resi da sub-appaltatori nel settore dell'edilizia
- acquisti di beni immobili
- uscita/entrata regime agevolato
- esigibilità differita dell'IVA
- split payment

Adempimenti IVA di interesse operativo
- comunicazioni dati e liquidazioni IVA
- Vies/Vat Information Exchange System
- Lettere di intenti ed esportatori abituali
- Cessioni immobiliari e reverse charge
- IVA in edilizia e reverse charge

Prestazioni di servizi assoggettabili a reverse charge
- varie casistiche

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Autore Modolo Giancarlo