Obbligo di segnalazione anti-riciclaggio per i professionisti che assisteranno clienti intenzionati ad aderire allo scudo fiscale. Devono essere segnalate le posizioni sospette in tutti i casi nei quali si supponga che i fondi rimpatriati siano frutto di reati tributari e non, invece che attività ricevute in eredità o donazione.
Entro il 15 settembre, data di avvio dello scudo, sarà pronta la prima circolare esplicativa così da fornire anche il primo modello di dichiarazione riservata, e il codice tributo per il versamento della sanzione del 5%. La sanzione è un forfait, non saranno riconosciute prove contrarie di permanenze all’estero dei beni inferiori ai cinque anni.
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