Comune di …………
Revisore Unico/Collegio dei Revisori
Verbale n. ………. del …………
Verbale di insediamento
Il sottoscritto/i ………………., nominato/i…………… Revisore/i con delibera CC n. ……… del ……………. per il triennio……./………, in una riunione con il personale del Servizio Economico Finanziario nelle persone di…………..:
prende visione dell’ultimo verbale del precedente Revisore Unico/Collegio, numero …… del ……….
prende atto che l’ultima verifica di cassa e degli agenti contabili effettuata dal precedente Revisore Unico/Collegio è avvenuta il ……………../ e che, di conseguenza procederà nei termini previsti alle verifiche ex art. 223 del TUEL.
prende possesso della la seguente documentazione che costituisce il fascicolo di dell’organo di revisione:
Statuto,
Regolamento di contabilità,
Regolamento dei contratti,
Regolamento del consiglio,
Regolamento dei controlli interni e relativi esiti
Regolamento sull’ordinamento degli uffici e dei servizi,
Regolamento per l’applicazione della IUC,
Regolamento per l’applicazione della Cosap/Tosap,
Altri regolamenti….
Programma triennale ed elenco annuale lavori pubblici,
Programmazione triennale del fabbisogno di personale,
Bilancio di previsione dell’esercizio in corso e allegati (bilancio pluriennale e relazione previsionale programmatica),
Relazioni sul rendiconto e parere sull’ultimo bilancio del precedente organo di revisione,
Convenzione del servizio di Tesoreria,
Linee guida preventivo …….. – Rendiconto ……. (Corte dei conti)
Delibere della Corte dei Conti sulle istruttorie compiute
Elenco organismi partecipati e rapporti contrattuali in essere
…altro……
Il Revisore Unico/Collegio prende inoltre atto che alla data del presente verbale L’Ente non ha aperto contenziosi di alcune genere e che non risultano essere state notificate osservazioni e/o rilievi dalla Corte dei conti.
oppure
Il Revisore Unico/Collegio prende inoltre atto che alla data del presente verbale L’Ente ha aperto i seguenti contenziosi ………………………..
Il Revisore Unico/Collegio prende inoltre atto che alla data del presente verbale L’Ente ha ricevuto le seguenti osservazioni e/o rilievi dalla Corte dei conti:……………………………..
Per l’esercizio…………. si definisce il seguente programma di lavoro sulla base dei documenti prodotti dal linee guida del CNDCEC che saranno utilizzati come carte di lavoro.
Principi di vigilanza e controllo dell’Organo di revisione dell’Ente Locale
Trim. 1
Trim. 2
Trim. 3
Trim. 4
5
Controlli sulla programmazione e sulle variazioni
X
X
X
X
6
Controlli sulla gestione finanziaria e sugli adempimenti contabili
X
X
7
Controlli sulla spesa del personale
X
X
8
Controlli sul patto di stabilità interno
X
9
Controlli sugli agenti contabili
X
10
Controlli sul conto economico
X
11
Controlli sulla gestione e rilevazioni patrimoniali
X
&…
