Trasferimento di denaro, monitoraggio e riciclaggio

di Commercialista telematico

Pubblicato il 9 febbraio 2013



l'attenzione sulle operazioni finanziarie di trasferimento di denaro (soprattutto all'estero) è molto aumentata: ecco le linee guida su controlli, dichiarazioni da effettuare e normativa antiriciclaggio

Normativa sul monitoraggio fiscale

La normativa sul monitoraggio fiscale trova attuazione con il D.L. 28 giugno 1990 n. 167, convertito nella Legge 4 agosto 1990 n. 227.

In particolare tale disciplina, nasce dalla necessità di adottare disposizioni di natura fiscale, atte a consentire la possibilità di controllo di talune operazioni finanziarie da e verso l'estero nonché di talune importazioni ed esportazioni al seguito di denaro, titoli o valori per contenere l'uso del contante.

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