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Operazioni in banca

rubrica a cura Dott. Giuseppe Demauro

Approfondimenti in materia di Operazioni in banca

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IL CASO DEL GIORNO

Il regime fiscale dei Titoli di Risparmio per l’Economia Meridionale

 nel 2011 è stata creata la possibilità di emettere una particolare tipologia di strumenti finanziari che permettono di effettuare una raccolta di risorse finanziarie da destinare al finanziamento di progetti di investimento di medio e lungo termine posti in essere da piccole e medie imprese del mezzogiorno: ecco quali agevolazioni fiscali spettano a tali titoli Sandro Cerato, 15 Maggio 2013
DIARIO FISCALE QUOTIDIANO

Novità fiscali del 9 maggio 2013: gestione antiriclaggio, altri chiarimenti in arrivo

 ricorso contro la cartella esattoriale ammesso anche in caso di errori nella compilazione del Modello Unico; studi di settore abbinati ai controlli bancari; consulenti del lavoro: ecco i parametri; antiriciclaggio: per i soli reati fiscali niente segnalazione; antiriciclaggio: in G.U. due provvedimenti della Banca d’Italia; software denunce imposta sulle assicurazioni dovuta sui premi ed accessori incassati; Aspi e mini-Aspi: ampliata la platea dei beneficiari; debiti PA: a cdp oltre 1.500 domande per circa € 6 miliardi; Dogane: informazioni vincolanti in materia di origine (IVO): standardizzazione del procedimento e del modello di richiesta; autotrasportatori: agevolazioni al via; dall’Inps i dati prima salvaguardia; modifiche al T.U.F. e al Codice Civile (D.Lgs n. 184/2012) e territorialità dell’imposta sostitutiva sui finanziamenti bancari Vincenzo D'Andò, 9 Maggio 2013
TRANSAZIONI FINANZIARIE

Tobin Tax: l'imposta sulle transazioni finanziarie

 come noto, in Italia è stata istituita la cosiddetta "Tobin Tax", cioè una tassazione sulle transazioni finanziarie che, oltre a generare risorse fiscali, ha il triplice obiettivo di frenare la speculazione, stabilizzare i mercati e raccogliere nuove risorse utili per obiettivi globali Giuseppe Demauro, 4 Maggio 2013
IL CASO DEL GIORNO

Stretta sull’utilizzo di banconote di grosso taglio: nuove regole sull'uso dei contanti

 dal 2014 la Banca d'Italia stringerà le maglie sull'utilizzo delle banconote da 200 e 500 euro, il cui taglio potrebbe nascondere fatti di riciclaggio Sandro Cerato, 26 Aprile 2013
ABUSO DEL DIRITTO

I finanziamenti esteri e l'abuso del diritto

 l'utilizzo di finanziamenti bancari sottoscritti all'estero configura una prassi suscettibile di contestazione di abuso del diritto tributario italiano? Roberta De Marchi , 24 Aprile 2013
ANAGRAFE TRIBUTARIA

Anagrafe tributaria dei conti bancari

 il Fisco italiano ha completamente smantellato il segreto bancario, avendo accesso a tutti i dati bancari dei contribuenti; presentiamo un utilissimo approfondimento per analizzare i pesanti riflessi fiscali di tale monitoraggio Maurizio Villani e Francesca Giorgia Romana Sannicardo, 18 Aprile 2013
FINANZIAMENTI BANCARI

Le nuove disposizioni del Fondo di Garanzia per le PMI

 il Fondo di garanzia per le PMI è stato costituito presso il Mediocredito Centrale allo scopo di garantire una parziale assicurazione ai crediti concessi dagli istituti di credito a favore delle piccole e medie imprese spesso in assenza della presentazione di garanzie reali Giuseppe Demauro, 2 Aprile 2013
RAPPORTI BANCARI

La determinazione della nuova imposta di bollo sugli strumenti finanziari e sui rapporti di conto corrente

 una guida di 12 pagine al calcolo della nuova imposta di bollo, che in realtà è di fatto un'imposta patrimoniale, sui depositi ed investimenti bancari Giuseppe Demauro, 11 Marzo 2013
OPERAZIONI FINANZIARIE

Trasferimento di denaro, monitoraggio e riciclaggio

 l'attenzione sulle operazioni finanziarie di trasferimento di denaro (soprattutto all'estero) è molto aumentata: ecco le linee guida su controlli, dichiarazioni da effettuare e normativa antiriciclaggio Commercialista Telematico, 9 Febbraio 2013
DEPOSITI BANCARI

Imposta di bollo sul deposito titoli: ecco come evitarla!

 pianificando in maniera opportuna gli investimenti ed i disinvestimenti finanziari, è possibile evitare l’applicazione dell’imposta di bollo sul dossier titoli, che da quest’anno ammonta allo 0,13% del valore di mercato o nominale dei titoli, senza alcun limite massimo Alessandro Borgoglio, 5 Febbraio 2013
INDAGINI FINANZIARIE

I conti della moglie giocano con quelli del marito

 in caso di indagini finanziarie il Fisco può utilizzare anche i dati ed i movimenti del coniuge dell'imprenditore per contestare maggiori ricavi da versamenti non giustificati Gianfranco Antico, docente presso la Scuola Superiore di Economia e Finanza, 22 Gennaio 2013
INDAGINI FINANZIARIE

Accertamenti bancari ed onere della prova

 in caso di accertamenti basati sui movimenti bancari, è onere del contribuente indicare e provare eventuali specifici costi deducibili? Antonio Terlizzi, 10 Gennaio 2013
DIRITTO BANCARIO

La nullità dei contratti di mutuo ipotecario per superamento della soglia di fondiarietà

 una recente, importantissima, sentenza mette a rischio i contratti di mutuo ipotecario che finanziano il valore dell'immobile per oltre l'80%: ecco perchè in tale caso il contratto di mutuo sarebbe nullo Giuseppe Demauro, 7 Gennaio 2013
ANTIRICICLAGGIO

Riciclaggio: criticità nella fase della segnalazione

 alcune valutazioni, in base alle comunicazioni autunnali di Banca d'Italia, sugli aspetti critici della disciplina antiriciclaggio nel momento di effettuazione delle operazioni Sonia Cascarano, 31 Dicembre 2012
IL CASO DEL GIORNO

La sospensione del pagamento delle rate dei finanziamenti e l’informativa nella relazione sulla gestione

 l'adesione delle imprese alla moratoria ABI sui finanziamenti comporta l'esposizione dei dati in bilancio: ecco gli oneri informativi da inserire nella relazione sulla gestione Sandro Cerato, 19 Dicembre 2012
IL CASO DEL GIORNO

Anticipi e rimborsi per trasferte e missioni di lavoro e limite dei 1.000€

 come vanno gestiti gli anticipi concessi per trasferte e missioni di lavoro dei dipendenti a fronte del limite di utilizzo del contante pari ad € 999,99? Sandro Cerato, 4 Dicembre 2012
DERIVATI

Derivati esotici e margine di intermediazione: riflessi di convenienza e congruità (terza parte)

 analisi dei rischi insiti in un contratto di swap e possibilità di calcolo del tasso di rischio Roberto Marcelli, 29 Novembre 2012
DERIVATI

Derivati esotici e margine di intermediazione: riflessi di convenienza e congruità (seconda parte)

 proseguiamo la nostra analisi sulla valutazione dei derivati definiti esotici: i diversi pareri di Consob ed il problema del mark-up Roberto Marcelli, 27 Novembre 2012
CREDITI VERSO LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE

Le nuove modalità di riscossione dei crediti verso le pubbliche amministrazioni

 un esame della nuova certificazione dei crediti verso la pubblica amministrazione alla luce dei recenti decreti emanati in materia; ad oggi può essere una delle vie più agevoli per ottenere credito dal sistema bancario Giuseppe Demauro, 24 Novembre 2012
DERIVATI

Derivati esotici e margine di intermediazione: riflessi di convenienza e congruità

 i contratti sui "derivati" hanno scatenato molti problemi di gestione; dedichiamo la nostra attenzione ai cd. "derivati esotici": la convenienza del derivato - principio di adeguatezza economica (prima parte) Roberto Marcelli, 20 Novembre 2012
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