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GLI APPROFONDIMENTI DI PAOLO GIOVANNETTI |
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FISCO &PENALE |
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La rilevanza penale delle valutazioni di bilancio: questioni interpretative ed elusione fiscale ogni comportamento di carattere elusivo avente quale conseguenza il superamento delle soglie di punibilità previste per le singole fattispecie aventi rilevanza penal-tributaria, deve essere oggetto di informativa all’Autorità Giudiziaria, per le valutazioni di esclusiva competenza di quest’ultima circa l’effettiva sussistenza di responsabilità penale (Paolo Giovannetti)
Giugno 2009 |
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FISCO |
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Istituto della "confisca per equivalente" introdotto il nuovo istituto della “confisca per equivalente”, applicabile a specifici reati tributari e nel contempo finalizzato ad arginare l’evasione fiscale mediante la confisca di beni o denaro considerati il prezzo e/o il profitto del reato stesso (Paolo Giovannetti)
Maggio 2009 |
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FISCO |
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Adempimenti in caso di perdita o distruzione beni aziendali  è opportuno che ogni azienda rispetti la procedura di rottamazione dei beni aziendali in quanto, nel corso di verifiche fiscali, i beni non rinvenuti nei luoghi di svolgimento dell’attività produttive o filiali dichiarate, si presumono ceduti qualora il contribuente non dimostri che gli stessi siano stati impiegati nel ciclo di produzione, perduti o distrutti... (Paolo Giovannetti)
Maggio 2009 |
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FISCO |
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FISCO |
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ESTEROVESTIZIONE |
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Esterovestizione persone fisiche con la manovra finanziaria estiva si è voluto puntare a reprimere il fenomeno delle residenze fittizie all’estero delle persone fisiche le quali, attraverso una formale iscrizione presso l’Anagrafe Italiana per i residenti all’estero, localizzano fittiziamente la residenza in una paese a fiscalità privilegiata con l’intento di trarne un vantaggio fiscale (Paolo Giovannetti)
Dicembre 2008 |
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REATI FISCALI |
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FISCO |
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FISCO |
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Progetto DOMUS... con “progetto domus” si intendono quei fenomeni evasivi nel settore della compravendita immobiliare consistenti in macroscopiche differenze tra il valore dichiarato nell’atto di compravendita e l’importo del mutuo ipotecario richiesto alla banca per l’acquisto dell’immobile (Paolo Giovannetti)
Agosto 2008 |
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FISCO |
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FISCO |
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CONTABILITA' |
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Adempimenti per la regolare tenuta delle scritture contabili i registri ed i libri obbligatori disciplinati dal D.p.r. sull’Iva, sull’Accertamento delle Imposte sui redditi e dal Codice Civile, devono necessariamente rispettare alcuni requisiti di formalità pratica...(a cura Paolo Giovannetti)
Maggio 2008 |
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ANTIRICICLAGGIO |
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Le nuove regole in materia di antiriciclaggio il reato di riciclaggio è stato introdotto nel codice penale per la prima volta nel 1978. In origine puniva la sola sostituzione di denaro o valori provenienti da rapina aggravata, estorsione aggravata o sequestro di persona a scopo di estorsione. Successivamente il fenomeno criminoso ha subito una continua evoluzione e oggi tale reato è perseguibile per chiunque
Aprile 2008 |
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